Hạch toán và điều chỉnh sổ sau khi Quyết toán thuế

  • Thread starter a friend
  • Ngày gửi
A

a friend

Guest
25/8/07
5
0
1
TPHCM
Mong mọi người giúp với ạ
Năm 2015 Công ty mình quyết toán thuế 2010,2011,2012, sau khi quyết toán thì cục thuế ra quyết định như sau:
1. Truy thu thuế TNDN năm 2010 là: 8.625.000 đ
Truy thu thuế TNDN năm 2011 là: 4.820.970 đ
Giảm lỗ năm 2012 là: 273.000.000 đ (Điều chỉnh tăng lợi nhuận trước thuế do loại trừ chi phí QLDN không phục vụ SXKD)
2. Phạt chậm nộp thuế TNDN: 8.844.301 đ
3. Phạt kê khai sai là: 2.444.597 đ
*/ Về phần sổ sách mình định khoản:
Truy thu thuế Nợ 4211/Có 3334, khi nộp tiền định khoản Nợ 3334/Có 1121
Phạt kê khai sai Nợ 8114/ có 3334, khi nộp tiền định khoản Nợ 3334/Có 1121
Còn phần giảm lỗ 273tr kia mình không biết xứ lỳ như nào cả, có phải hạch toán gì không?
*/ Về phần kê khai: Trên tờ khai 03/TNDN mình phải điều chỉnh ở chỉ tiêu nào ạ
Cám ơn mọi người nhiều ạ.
 
Khóa học Quản trị dòng tiền
tieuthu_007

tieuthu_007

Cao cấp
10/8/06
523
128
43
Tp.HCM
Trên mẫu chuyển lỗ của tờ khai 03/TNDN năm 2012 bạn đang lỗ bao nhiêu?
 
  • Like
Reactions: a friend
nalethanh88

nalethanh88

Cao cấp
9/3/10
244
7
18
Lâm Đồng
Giảm lỗ sau quyết toán có bắt buộc điều chỉnh sổ sách kế toán?

Lê phạm huyền Thu - Cty TNHH TM SX Tôn Phước khanh:
Công ty có vướng mắc như sau:
- Số liệu trước khi quyết toán năm 2011 của doanh nghiệp là: lỗ 12 tỷ
- Số liệu sau khi được cơ quan thuế quyết toán là: lỗ 8 tỷ (loại ra chi phí: 4 tỷ)
Vậy, chúng tôi có phải điều chỉnh lại sổ sách không? Và nếu có thì cách làm như thế nào?
Cục Thuế TP.Hồ Chí Minh:
Trường hợp khi quyết toán thuế TNDN, doanh nghiệp kê khai lỗ 12 tỷ, nhưng khi được cơ quan thuế kiểm tra thuế và loại chi phí được trừ khi xác định thu nhập chịu thuế TNDN là 04 tỷ, dẫn đến làm giảm số lỗ mà doanh nghiệp đã kê khai chỉ còn 8 tỷ thì doanh nghiệp căn cứ vào hồ sơ, Biên bản kiểm tra thuế để thực hiện chuyển lỗ theo số liệu của cơ quan thuế cho những năm sau theo qui định. Doanh nghiệp không phải điều chỉnh số lỗ trên sổ sách kế toán.
Nguồn: Hệ thống Đối thoại Doanh nghiệp
 
  • Like
Reactions: a friend
A

a friend

Guest
25/8/07
5
0
1
TPHCM
Giảm lỗ sau quyết toán có bắt buộc điều chỉnh sổ sách kế toán?

Lê phạm huyền Thu - Cty TNHH TM SX Tôn Phước khanh:
Công ty có vướng mắc như sau:
- Số liệu trước khi quyết toán năm 2011 của doanh nghiệp là: lỗ 12 tỷ
- Số liệu sau khi được cơ quan thuế quyết toán là: lỗ 8 tỷ (loại ra chi phí: 4 tỷ)
Vậy, chúng tôi có phải điều chỉnh lại sổ sách không? Và nếu có thì cách làm như thế nào?
Cục Thuế TP.Hồ Chí Minh:
Trường hợp khi quyết toán thuế TNDN, doanh nghiệp kê khai lỗ 12 tỷ, nhưng khi được cơ quan thuế kiểm tra thuế và loại chi phí được trừ khi xác định thu nhập chịu thuế TNDN là 04 tỷ, dẫn đến làm giảm số lỗ mà doanh nghiệp đã kê khai chỉ còn 8 tỷ thì doanh nghiệp căn cứ vào hồ sơ, Biên bản kiểm tra thuế để thực hiện chuyển lỗ theo số liệu của cơ quan thuế cho những năm sau theo qui định. Doanh nghiệp không phải điều chỉnh số lỗ trên sổ sách kế toán.
Nguồn: Hệ thống Đối thoại Doanh nghiệp

Cám ơn bạn nhiều.
 
tieuthu_007

tieuthu_007

Cao cấp
10/8/06
523
128
43
Tp.HCM
Cụ thể là tính như nào vậy bạn? Mình chưa hiểu cách làm[/QUOTE
cái này cũng tùy từng trường hợp cụ thể. Trong báo cáo 03/TNDN năm 2014 , số lỗ năm 2014 chuyển sang 2015 của bạn là bao nhiêu? KQHDSXKD năm 2015 bạn lãi hay lỗ cụ thể là bao nhiêu thì mình mới nói rõ được
 

Similar threads

Xem nhiều

Webketoan Zalo OA