L
Linhbg
Guest
- 14/3/16
- 7
- 0
- 1
- 34
Em chào các anh chị, công ty em kinh doanh cả 2 mặt hàng chịu thuế và ko chịu thuế nên cuối tháng tiến hành phân bổ theo tỷ lệ doanh thu chịu thuế. Tuy nhiên trong tháng vừa rồi công ty bị khách trả lại 1 lượng hàng (chịu thuế) nên em bị mắc trong khâu xác định doanh thu chịu thuế và tổng doanh thu trong tiêu thức phân bổ.
Ví dụ công ty trong tháng bán được 2 lô hàng
A, hóa đơn 1 50tr, thuế 5
B, hóa đơn 2 10tr ko chịu thuế
-Tổng thuế đầu vào dùng chung là 20tr
Em hạch toán như sau
A. N131 55tr
C511 50tr, 33311 5tr
B. N131 10tr, C511 10tr
- Khi bị trả lại 50% lô hàng A hạch toán
N521 25tr, 33311 2.5tr
C131 27.5
- Cuối kỳ, e tiến hành phân bổ như thế nào là đúng ạ:
(1) Thuế đc KT = 20x50/60
(2) Thuế đc KT = 20x25/35
Mình có phải trừ phần doanh thu bị giảm như (2) ko? Hay vẫn lấy tổng doanh thu trong phụ lục tờ kê bán ra? Vì thực tế chỉ bán được 50% lô hàng chứ ko phải 100%. Và em nghĩ là nếu trong tháng em bán được lô hàng bị trả lại đó thì doanh thu ghi nhận 1 lần nữa là n511 25tr, nếu ko trừ đi phần trả lại thì lúc này tổng dt sẽ là (50+10+25) và dt chịu thuế là 75tr?!
Anh chị có thể giải thích giúp em ko? Em cảm ơn
Ví dụ công ty trong tháng bán được 2 lô hàng
A, hóa đơn 1 50tr, thuế 5
B, hóa đơn 2 10tr ko chịu thuế
-Tổng thuế đầu vào dùng chung là 20tr
Em hạch toán như sau
A. N131 55tr
C511 50tr, 33311 5tr
B. N131 10tr, C511 10tr
- Khi bị trả lại 50% lô hàng A hạch toán
N521 25tr, 33311 2.5tr
C131 27.5
- Cuối kỳ, e tiến hành phân bổ như thế nào là đúng ạ:
(1) Thuế đc KT = 20x50/60
(2) Thuế đc KT = 20x25/35
Mình có phải trừ phần doanh thu bị giảm như (2) ko? Hay vẫn lấy tổng doanh thu trong phụ lục tờ kê bán ra? Vì thực tế chỉ bán được 50% lô hàng chứ ko phải 100%. Và em nghĩ là nếu trong tháng em bán được lô hàng bị trả lại đó thì doanh thu ghi nhận 1 lần nữa là n511 25tr, nếu ko trừ đi phần trả lại thì lúc này tổng dt sẽ là (50+10+25) và dt chịu thuế là 75tr?!
Anh chị có thể giải thích giúp em ko? Em cảm ơn
