Chi phí lãi vay

[Nhaitrang]

Mọi người cho em hỏi chút ạ:
Thứ nhất: Giám đốc bên em vay ngân hàng, ngân hàng đã cho vay nhưng không thể hiện trên sổ phụ( tại ngân hàng bên em thế), anh giám đốc lấy tiền đi mua đất mang tên cá nhân. Vậy mọi người cho em hỏi hạch toán như thế nào ạ( Số tiền 2,5 tỷ)
Thứ hai: Trên sổ phụ có chi phí lãi vay của khoản bên trên, nhưng chi phí lãi vay không được khấu trừ vì bên em chưa góp đủ vốn điều lê. Trên sổ sách kế toán thì em vẫn hạch toán vào tài khoản 635, vậy Trên tờ báo cáo HDKD tách phần chi phí không được trừ ra như thế nào để khớp với sổ sách ạ

 

[huongchanh45]

khoản vay này không được trừ thì em cho vào chỉ tiêu B4 trên tờ khai quyết toán TNDN mẫu 03/TNDN , còn phần hạch toán nếu trên sổ phụ công ty không thể hiện thì lạ quá em xem lại xem giám đốc có lấy tư cách pháp nhân vay hay công ty vay nhé

 

[Nhaitrang]

chi phí lãi có đưa vào báo cáo KQHĐKD không ạ
Trên hợp đồng vay là tên Công ty chị ạ. Tại ngân hàng bên em khi giải ngân thì họ trự tiếp đưa tiền mặt chứ không thể hiện trên sổ phụ, mà giờ giám đốc đi mua đất
riêng em không biêt hạch toán thế nào ạ

 

[huongchanh45]

Nếu thế thì là em vay và họ đưa bằng tiền mặt ( có hợp đồng vay ngân hàng và phiếu thu nhé)
Nợ tk 111/ có tk 311,341
chi phí lãi vay này không được trừ lên không được cho vào KQHDKD em nhé , em lấy chi phí tài chính ở BCKQ trừ đi phần lãi vay này đi nhé . Còn tiền giám đốc rút ra để mua đất thì
em coi như số tiền vay xong lại cho giám đốc vay lại , làm hợp đồng vay và phiếu chi
định khoản Nợ tk 128/ có tk 111( coi như vay lãi 0% cho đỡ phức tạp em nhé)

 

[Nhaitrang]

Vâng ạ, Nếu không cho vào BCKQHĐKD thì có bị lệch với sổ sách không chị. Em chưa hiểu rõ. Ví dụ khi phát sinh NV, trên NKC em Đk là N635/C112: 15 triệu không được trừ Trên phần ,mềm của em sẽ tự động nhảy sang BCKQKD dẫn tới lợi nhuận giảm đi 15 triệu. nếu em không cho vào BCKQHĐKD thì lợi nhuận không bị giảm 15 triệu đó. vậy trên bảng cân đối tài khoản em sẽ cân đối ntn ạ

 

[Nguyen Thanh Chuong]

Như bên anh thì chi phí lãi vay đó anh cho vào 138 hết,( N138-C112); khi nào có rút tiền mặt nhập vào tài khoàn TGNH thì (N112-C138), thì trên bảng CĐKT cứ treo 138 hoài, khi nào rút TM nhập vào TGNH thì cho là Giám đốc lấy TM cá nhân để trả lãi vay, còn mọi việc sau này mình giải trình sao cho hợp lý thôi.
Trên thuế xuống quyết toán mình cũng giải trình là xếp vay để mua đất hết.
mỗi người 1 cách làm khác nhau, bạn tham khảo nhé
Còn tiền vayy thì vẫn đưa vào 311 (chi tiết Ngân Hàng)
138 (chi tiết Ngân hàng)

 

[Nhaitrang]

Như bên anh thì chi phí lãi vay đó anh cho vào 138 hết,( N138-C112); khi nào có rút tiền mặt nhập vào tài khoàn TGNH thì (N112-C138), thì trên bảng CĐKT cứ treo 138 hoài, khi nào rút TM nhập vào TGNH thì cho là Giám đốc lấy TM cá nhân để trả lãi vay, còn mọi việc sau này mình giải trình sao cho hợp lý thôi.
Trên thuế xuống quyết toán mình cũng giải trình là xếp vay để mua đất hết.
mỗi người 1 cách làm khác nhau, bạn tham khảo nhé
Còn tiền vayy thì vẫn đưa vào 311 (chi tiết Ngân Hàng)
138 (chi tiết Ngân hàng)

Em chưa hiểu rõ, cho vào 138 thì cần 1 TK trung gian để cho lãi vay vào đó chứ ạ. Chứ cho thẳng 138 có tắt quá k anh

 

[Nhaitrang]

Nếu thế thì là em vay và họ đưa bằng tiền mặt ( có hợp đồng vay ngân hàng và phiếu thu nhé)
Nợ tk 111/ có tk 311,341
chi phí lãi vay này không được trừ lên không được cho vào KQHDKD em nhé , em lấy chi phí tài chính ở BCKQ trừ đi phần lãi vay này đi nhé . Còn tiền giám đốc rút ra để mua đất thì
em coi như số tiền vay xong lại cho giám đốc vay lại , làm hợp đồng vay và phiếu chi
định khoản Nợ tk 128/ có tk 111( coi như vay lãi 0% cho đỡ phức tạp em nhé)

Chị ơi cho em hỏi chút
Công ty em tăng vốn điều lệ từ 3,2 tỷ lên 8 tỷ. thiếu 4,8 tỷ nữa. Như vậy khoản vây kia mình cho giám đốc vay, sau đó giám đốc lại góp vốn để bổ sung vốn còn thiếu có được không ạ

 

[huongchanh45]

khoản này cũng được em nhé

 

[Nhaitrang]

khoản này cũng được em nhé

em cảm ơn nhá