anh chị giúp em ghi nhận tk 2293

[ruby tran]

Hiện tại tài khoản 2293 của em còn đang có số dư nằm bên nợ, vậy khi lên bảng cân đối kế toán mới theo thông tư 200 thì em sẽ điền vào khoản mục nào anh chị ơi, giúp em với
Em cảm ơn anh chị nhiều ạ
Em thấy trên bảng cân đối kế toán mới bảo là ghi âm vào mục 219 mà phải ghi số âm vì số dư có
Nhưng em bây giờ đang là số dư nằm bên nợ ạ

 

[ruby tran]

Có anh chị nào giúp em với vấn đề này gấp lắm ạ

 

[huyen.lethanh]

Về nguyên tắc thì TK 2293 chỉ có thể Dư Có thôi. Nếu TK này có Dư Nợ thì có khả năng trong năm bạn hoàn nhập dự phòng nhiều hơn số dự phòng đã trích lập trước đây. Bạn rà soát lại các khoản đã hạch toán trong năm xem TK này có số dư Nợ từ thời điểm nào để xử lý điều chỉnh lại.

 

[Hien]

Hiện tại tài khoản 2293 của em còn đang có số dư nằm bên nợ, vậy khi lên bảng cân đối kế toán mới theo thông tư 200 thì em sẽ điền vào khoản mục nào anh chị ơi, giúp em với
Em cảm ơn anh chị nhiều ạ
Em thấy trên bảng cân đối kế toán mới bảo là ghi âm vào mục 219 mà phải ghi số âm vì số dư có
Nhưng em bây giờ đang là số dư nằm bên nợ ạ

Số dư Nợ 2293 là do bạn xóa nợ lớn hơn số đã lập dự phòng.

Cuối năm bạn xác định số dự phòng cần lập để hạch toán: Nợ 6426/Có 2293

- Nếu số dự phòng cần lập bằng 0: Nợ 642/Có 2293 = Số dư Nợ 2293

- Nếu số dự phòng cần lập = a # 0: Nợ 6426/Có 2293 = Số dư Nợ 2293 + a

 

[ruby tran]

Dạ đúng rồi đó anh chị, cái này chị KTT của em trích lập dự phòng từ thời 2007 tới giờ .
Bay giờ đã qua mấy thời KTT rồi. em mới tiếp nhận nên không biết xử lý sao.
khi đó KTT hạch toán là kết chuyển công nợ phải thu của khách hàng sang dự phòng phải thu khó đòi.
Nợ TK 139, Có TK 131 như vậy TK 131 đã hết số dư và chuyển sang số dư Nợ TK 139 cho đến tận bây giờ.
Bây giờ theo TT 200 thì TK 139 chuyển sang TK 2293. em chuyển qua thì vẫn bên nằm bên Nợ TK 2293.
Bây giờ em xử lý luôn phần dự phòng đó vào TK 642 được không anh chị. Để TK dự phòng 2293 = 0 luôn không có số dư luôn được không anh chị
Có bị mấy anh thuế hỏi thăm phần này không ạ
Em cảm ơn ạ