Thu nhập tính thuế âm khi Quyết toán Thuế TNDN ?

[Thuynguyen136]

Nhờ các bác chỉ giáo hộ em vấn đề này với ạ.
Cuối 2015 Công ty em có thanh tra thuế từ 2011-> 2014 và có quyết định xử phạt thuế + kéo doanh thu 2015 về năm 2014 là 134.000.000.
Trên báo cáo KQ HĐKD 2015 Cty em có lãi 56.000.000. Nhưng khi đưa 134.000.000 vào khoản giảm trừ doanh thu đã tính thuế năm 2014 thì lỗ 78.000.000.
Vậy em phải hạch toán trên số sách và thể hiện số lỗ này trên báo cáo kết quả hđ kinh doanh như thế nào ạ ?
Rất mong được anh chị giúp đỡ, hjx
Em đa tạ các bác nhìu ạ

 

[tieuthu_007]

vấn đề này mình cũng đã gặp phải nè, hỏi mà cũng không thấy ai trả lơi nên mình tự xử luôn. Vì thời điểm kiểm tra trong 2015 , nên khoản DT bị kéo về đó mình hạch toán giảm vào 4211 luôn chứ không hạch toán vào 911 để xác định kqkd . Vì phần Dt này đã bị truy thu và phạt trong QĐ kiểm tra rồi. bạn loại nó ra rồi hãy kết chuyển xác định kết quả kinh doanh năm 2015. Bạn tính vào năm 2015 để xác dinh KQKD hóa ra phần DT chịu 2 lần thuế!

 

[mercury2107]

Phần phạt bạn ghi giảm lợi nhuận năm 2014. Phần doanh thu bị kéo về 2014 thì để tính thuế TNDN thôi. Khi làm báo cáo quyết toán thuế TNDN 2015 bạn trừ khoản này ra là được. Vì đã nộp thuế năm 2014 rồi. Còn trên báo cáo tài chính thì vẫn để nguyên ah.

 

[Thuynguyen136]

Thanks 2 bác mercury2107 & tieuthu_007 nhìu nhé.

 

[hanh buithi]

vì năm 2014 đã bị truy thu và tính thuế rồi, nên ghi giảm vào 4211, năm 2015 ko cho phần này nữa, loại ra nếu ko thành 2 lần tính doanh thu , sai
thế nên 2015 cứ bỏ ra tính bt