Phần chi phí vượt định mức giải quyết như thế nào khi đưa lên QT thuế TNDN

[nguoicantho]

Công ty mình có đăng kí định mức sx thành phẩm , trong năm mình nhập thêm một số hoá đơn của chi phí trong phần định mức đó, đến cuối năm căn cứ theo định mức đã đăng kí thì chi phí của mình vượt định mức cũng khoản kha khá, bây giờ mình đang làm Quyết toán TNDN, mình tính loại khoản chi phí vượt định mức này. vậy phần thuế VAT tương ứng với CP có bị loại ra bị kiểm tra thuế ko nhỉ, mình hoang mang quá , giúp mình với

 

[minhly0309]

Không được khấu trừ khi kiểm tra phần chi phí vượt định mức vì chi phí đó bị xuất toán khi cơ quan thuế kiểm tra và không được xem là chi phí hợp lý, hợp lệ theo dự toán.
Nhưng vấn đề này có thể do tổn thất, thiên tai, rủi ro bất khả kháng doanh nghiệp phải chịu và vẫn được tính để xác định chi phí thuế TNDN.
Vậy bạn hãy để nó ở dơ dang, nếu không để ở thì phần vượt định mức đó hạch toán thẳng vào 811 chi phí bất thường để xác định chi phí chịu thuế TNDN. Các chi phí có liên quan tới VAT đầu vào thì xuất qua luôn 881 vì nó không được xác định để khấu trừ thuế.
Còn không thì vỗ nhẹ anh thanh tra và xoè phong bì cho qua
*****************************************************************************
Nhận làm kế toán ngoài giờ
Ms. Ly
Gmail: lynguyen9550@gmail.com
Facebook: https://www.facebook.com/hoc.ham.948

 

[nguoicantho]

Thanks bạn , vậy theo ý bạn là phần VAT mình vẫn được khấu trừ, còn phần chi phí vượt định mức đó mình xuất qua luôn Tk 811, và khi quyết toán mình loại ra ko tính thuế TNDN duk ko bạn. Tại mình cũng ko muốn theo dõi dở dang phần này nữa , tại năm 2016 mình ko làm loại sx này nữa nên cũng muốn theo dõi phần này

 

[thanhnga1611]

Theo thông tư 96/2015/TT-BTC chi phí vượt định mức nếu có đầy đủ hoá đơn chứng từ thì được chấp nhận hết.