Định khoản giúp

[nhoc_0912]

Mọi người định khoản giúp mình nghiệp vụ nay với:
1. DN thuê 1 ngôi nhà của cty B làm văn phòng quản lý:
- Thời gian thuê từ 1/1/2006 đến 31/12/2006.
- Tổng số tiền thuê chưa có thuế GTGT:240.000.000d, Thuế GTGT được khấu trừ 24.000.000
- THời điểm thanh toán và giao hóa đơn: 1/7/2006, phương thức thanh toán: 1 lần bằng chuyển khoản.
- DN xác định kỳ kế toán theo tháng.
2. KHi hồi khấu dự phòng phải thu khó đòi: Nợ TK 139/ Có TK 642 thì khi cuối kỳ kết chuyển vào TK 911 như thế nào?:wall:
Mong mọi người giúp đỡ. Thanks

 

[nhoc_0912]

KHông ai trả lời giúp mình vây?hix...hix...

 

[MPI of VN]

1. Từ tháng 1 khi có hợp đồng, bạn đã phải trích trước mỗi tháng 20.000.000 đ
Nợ 642
Có 335

Đến tháng 7:
Trả tiền KH:
Nợ 331: 264.000.000
Có 112: 264.000.000

KC chi phí:
Nợ 335: 240.000.000
Nợ 1331: 24.000.000
Có 331: 264.000.000

Số dư trên 335 ngày 31/7/2006 sẽ là 100.000.000 bạn kết chuyển vào chi phí 5 tháng cuối năm là hết.

2. Khi hoàn nhập dự phòng:
Nợ 139
Có 711

kết chuyển:
Nợ 711
Có 911

 

[nhoc_0912]

em cảm ơn anh (chị)

 

[Cúc Hương]

Theo em định khoản như sau:
Trường hợp này là cty bạn thuê hoạt động TSCĐ :
Nợ TK142:Số tiền chưa thuế.
Nợ TK133: VAT
Có TK331: Tổng phải trả
Hàng tháng tiến hành phân bổ:
Nợ TK642:
Có TK142:
Tháng 7 trả tiền cho ng cung cấp dvụ:
Nợ TK331:
Có TK111, 112:
Hoàn nhập khoản dự phòng phải thu khó đòi giảm chi phí quản lý doanh nghiệp:
Nợ TK139:
Có TK642:
TK642 đã trừ khoản trên cuối kỳ kết chuyển sang 911 bình thường.