Hạch toán phát sinh thuế GTGT 3331 nhưng để nộp sau.

[khanhnguyennguyen]

Công ty mình phát sinh thuế GTGT Tháng 01/2015 : TK 1331: 5000.000 - TK 3331: 8000.000 nhưng đến cuối năm mới nộp thuế GTGT.
Vậy sau khi kết chuyển N 3331/ C1331: 5000.000, mình có cần hạch toán N 3331/ C 331: 3000000 để cuối năm theo dõi để nộp đc không mng ?

 

[HO Anh Hue]

Công ty mình phát sinh thuế GTGT Tháng 01/2015 : TK 1331: 5000.000 - TK 3331: 8000.000 nhưng đến cuối năm mới nộp thuế GTGT.
Vậy sau khi kết chuyển N 3331/ C1331: 5000.000, mình có cần hạch toán N 3331/ C 331: 3000000 để cuối năm theo dõi để nộp đc không mng ?

Sau khi kết chuyển 133 sang thì 333 còn dư 3.000.000 là số thuế phải nộp nếu bạn chưa nộp thì bị thuế tính lãi chứ sao còn bút toán: (..có cần hạch toán N 3331/ C 331: 3000000 để cuối năm theo dõi ..)

 

[khanhnguyennguyen]

Công ty mình qua năm sau mới đóng tiền thuế đó và chịu phạt. Vậy mình cthể kc qua 331 để dễ theo dõi đc ko?

 

[thường duy]

Công ty mình qua năm sau mới đóng tiền thuế đó và chịu phạt. Vậy mình cthể kc qua 331 để dễ theo dõi đc ko?

Cái gì, hic. Tự nhiên bỏ sang tk 331 làm gì người ơi. Cứ để nó tự nhiên, bạn lại đeo rìu vảo cổ rồi đó. Bạn làm thế rồi mà ngồi khóc sau này đó bạn, TK 133, 3331 là những TK về thuế, số dư nợ và có để theo dõi đã nộp hay chưa đó mà bạn. Đó là tác dụng của TK khi nhìn vào số dư nợ có

 

[longxu]

Công ty mình phát sinh thuế GTGT Tháng 01/2015 : TK 1331: 5000.000 - TK 3331: 8000.000 nhưng đến cuối năm mới nộp thuế GTGT.
Vậy sau khi kết chuyển N 3331/ C1331: 5000.000, mình có cần hạch toán N 3331/ C 331: 3000000 để cuối năm theo dõi để nộp đc không mng ?

Thuế không căn cứ vào tài khoản để tính thuế mà căn cứ vào hóa đơn (đầu ra- đầu vào) để tính thuế GTGT phải nộp, bạn xuất hóa đơn- kê khai- nộp thuế (nếu có)- chậm nộp bị phạt vậy thôi (tất nhiên thuế có quyền kiểm tra sổ sách, tài khoản kế toán khi thanh tra, quyết toán).

 

[thien minh-thien phuc]

em hỉu ý chủ tóp nè, ý bạn ấy là nhìn vào bên có tk333 thấy còn 3tr là biết còn phải nộp 3tr nữa, nhưng bạn ơi, sau khi bạn hạch toán như vậy thì chả phải là TK 1331 của bạn lại có số dư 3tr kìa. còn ý các bác thường duy và Ho anh thì bên Có 3331 là 8tr, bên Nợ 5tr, thì đương nhiên dư có của TK 3331 phải là 3tr rùi.

 

[khanhnguyennguyen]

Do cuối năm làm lại sổ sách có phát sinh thuế GTGT phải nộp. Mình hạch toán qua 331 cho xong từng kỳ không còn số dư nữa, dễ làm bctc. Vì 3331 chưa nộp thì cứ có số dư từ đầu năm đến cuối năm, mà cuối năm 1331 có dư cũng đâu đc khấu trừ 3331 đầu năm.
Vd: Quý 1: 1331: 5tr - 3331: 7tr ==> 3331: 2tr ( chưa nộp)
Quý 4: 1331: 9tr - 3331:5tr ==> 1331: 4tr
BCTC: đâu đc khấu trừ từ đầu năm : 1331:4tr - 3331: 2tr ==> 1331: 2tr
mà không khấu trừ thì có cả số dư 2 tài khoản: 1331: 4tr - 3331:2tr

Nên mình hạch toán quý 1: 3331: 2tr ==> N3331/C331: 2tr cho mất số dư 3331 đó đi. Hạch toán vậy đc đk mng.

 

[thường duy]

Do cuối năm làm lại sổ sách có phát sinh thuế GTGT phải nộp. Mình hạch toán qua 331 cho xong từng kỳ không còn số dư nữa, dễ làm bctc. Vì 3331 chưa nộp thì cứ có số dư từ đầu năm đến cuối năm, mà cuối năm 1331 có dư cũng đâu đc khấu trừ 3331 đầu năm.
Vd: Quý 1: 1331: 5tr - 3331: 7tr ==> 3331: 2tr ( chưa nộp)
Quý 4: 1331: 9tr - 3331:5tr ==> 1331: 4tr
BCTC: đâu đc khấu trừ từ đầu năm : 1331:4tr - 3331: 2tr ==> 1331: 2tr
mà không khấu trừ thì có cả số dư 2 tài khoản: 1331: 4tr - 3331:2tr

Nên mình hạch toán quý 1: 3331: 2tr ==> N3331/C331: 2tr cho mất số dư 3331 đó đi. Hạch toán vậy đc đk mng.

không bạn ạ, số dư đầu năm của 1331 có thể để đó để trong năm khấu trừ tiếp mà bạn,
Bạn làm vậy thì số liệu của sổ sách về tk này sẽ lệch với số liệu của HTKK đó bạn.
TK của thuế cứ để vậy, mình căn cứ cuối kỳ dể theo dõi chứ không có rắc rối gì đâu, với lại để vậy còn lmf báo cáo tài chính cho đúng với con số đã kê khai nữa đó.
Chủ yếu bạn làm sao nó khớp cuối kỳ với tờ khai bạn đã khai với thuế nữa.
Nếu bên HTKK bạn < số trong sổ sách thì bạn có thể sữa lại hạch toán cho đúng

 

[khanhnguyennguyen]

Ah, mình hiểu rồi. BCTC có thể dư ở hai TK 1331, 3331..Không cần kc sang 331 nữa. Thanks mng