Doanh thu chưa thực hiện.

[Phamcuong185]

Nhờ cả nhà tư vấn dùm cách hạch toán. Mình có thu trước tiền của khách hàng là 165 triệu ( theo hợp đồng từ ngày 1/11/2015 đến 29/02/2016 ) . Ra HĐ ngày 11/3/2016 . Mình tính hạch toán như sau không biết có ổn không vì thời gian phân bổ doanh thu sau thời gian kết thúc hợp đồng ?
- Khi ra HĐ ngày 11/03/2016

Nợ TK 131 165.000.000
Có TK 3387 150.000.000
Có TK 3331 15.000.000​

- ngày 31/03/2016 ; 30/04/2016 ; 31/05/2016 hạch toán như sau:

Nợ TK 3387 50.000.000
Có TK 131 50.000.000​

 

[thường duy]

Tại sao khi ra HĐ ngày 11/03/16 bạn phải cho vào TK 3387 trong khi không cho vào 5111 luôn.Sao lại phân bổ doanh thu theo từng đợt thu tiền chứ.
DT là là DT về cái gì bạn, cung cấp hàng hóa, DV, hay là cho thuê tài sản...

 

[Phamcuong185]

Doanh thu về cho thuê nhà xưởng. mình cho vào TK 3387 vì mình cân đối thu chi trong tháng cho ít biến động về doanh thu.

 

[thường duy]

Mình chỉ biết là khi nhận tiền trwóc của khách thì bạn ghi nhận 3387, hàng kỳ thì từ tháng 11-2015 đến 02-2016 bạn ghi nhận nợ 3387/511, còn khi thực hiện xong rồi mới bắt đầu ghi nhận rồi phân bổ thế này chắc không hay lắm.Mình nghĩ thế

 

[HO Anh Hue]

Mình chỉ biết là khi nhận tiền trwóc của khách thì bạn ghi nhận 3387, hàng kỳ thì từ tháng 11-2015 đến 02-2016 bạn ghi nhận nợ 3387/511, còn khi thực hiện xong rồi mới bắt đầu ghi nhận rồi phân bổ thế này chắc không hay lắm.Mình nghĩ thế

Bạn trả lời đúng rồi. Trong quá trình thực hiện hợp đồng đến kỳ kế toán phải kết chuyển giá vốn, tính DT chứ không để đến hết hợp đồng mới tính DT.

 

[Nhị Thiếu Gia]

.

 

[Nhị Thiếu Gia]

doanh thu của cái tiền cho thuê nhà xưởng thì cho vào 3387. sau phân bổ thì nợ 3387/ có 511

 

[Nhị Thiếu Gia]

Nhờ cả nhà tư vấn dùm cách hạch toán. Mình có thu trước tiền của khách hàng là 165 triệu ( theo hợp đồng từ ngày 1/11/2015 đến 29/02/2016 ) . Ra HĐ ngày 11/3/2016 . Mình tính hạch toán như sau không biết có ổn không vì thời gian phân bổ doanh thu sau thời gian kết thúc hợp đồng ?
- Khi ra HĐ ngày 11/03/2016

Nợ TK 131 165.000.000
Có TK 3387 150.000.000
Có TK 3331 15.000.000​

- ngày 31/03/2016 ; 30/04/2016 ; 31/05/2016 hạch toán như sau:

Nợ TK 3387 50.000.000
Có TK 131 50.000.000​

cái này mình đang hạch toán trên phần mềm viết riêng cho bên chuyên cho thuê kho bãi, cho thuê tài sản, bạn có dùng thử mình gửi bạn tham khảo.

 

[Phamcuong185]

Cám ơn Nhithieugia nha. bên mình cũng đang sử dụng phần mềm rồi.

 

[Xuân Trường Võ]

Bạn xuất hóa đơn ngày 11/3/2016 là sai ( có thể bị phạt ) vì khi giao dịch PS ngày 1/11/2015 là chuyển giao trách nhiệm cho bên thuê thì phải xuất hóa đơn theo 2 cách :
1- Tháng nào xuất hóa đơn tháng đó .
2- Xuất hóa đơn theo tiền ứng trước .
Sai ở đây 3 vấn đề :
1-Đến ngày 11/3/2016 mới xuất hóa đơn.
2-Dịch vụ đã hoàn tất thì không treo 3387 hoàn thành 2 bên 29/2/2016 .
3-Doanh thu 1/11/2015 đến ngày 31/12/2015 phải đưa về doanh thu cho 2015 .

 

[Phamcuong185]

Mình cũng biết theo qui định là vậy nhưng nếu bị phạt thì sẽ bị xử lý ra sao?

 

[thường duy]

Mình cũng biết theo qui định là vậy nhưng nếu bị phạt thì sẽ bị xử lý ra sao?

nhờ bên khách hàng ký lại bản hợp động, làm lại hợp đồng kết thúc ngày xuất HĐ đó bạn

 

[Xuân Trường Võ]

khắc phục :
1- Bạn cho doanh thu 2015 từ ngày 1/11/2015 đến ngày 31/12/2015 xem doanh thu bao nhiêu cho vào có tk 511 đối TK 131 ( không ghi nhận thuế gtgt đầu ra thuế sẻ phạt chậm tiền thuế vì chưa xuất hóa đơn) .
2- 2016 ghi nhận doanh thu có TK 511 đối TK 131 ( không ghi nhận thuế gtgt đầu ra vì chưa xuất hóa đơn) .
3- Tháng 3 xuất hóa đơn Nợ TK 111,112 - đối TK 131 và TK 3331

 

[Phamcuong185]

Cám ơn cả nhà đã tư vấn.