Xử lý hóa đơn trên 20tr không thanh toán chuyển khoản của năm trước

[Hệ Thống Kế Toán]

Cả nhà giúp em vụ này ạ
Công ty em có 3 hóa đơn mua hàng của năm 2014 trên 20tr và treo công nợ sang 2015
Hết năm 2015 đã quá hạn thanh toán rồi nhưng bên em vẫn không thanh toán chuyển khoản mà lại thanh toán tiền mặt => giá trị hóa đơn không được tính vào chi phí hợp lý
BCTC và quyết toán thuế 2014 nộp hết rồi. Bây giờ xử lý như thế nào? em làm lại quyết toán thuế và bctc hay là em hạch toán bổ sung vào năm 2015? em bối rối quá :'(

 

[Nga Hoàng 22]

bạn nhờ bên đó để mình chuyển khoản đi rồi nhận lại tiền mặt cho dễ. giờ bạn làm lại là lại tính nộp chậm của 3 HD này nữa. Phiền vậy.

 

[Hệ Thống Kế Toán]

bạn nhờ bên đó để mình chuyển khoản đi rồi nhận lại tiền mặt cho dễ. giờ bạn làm lại là lại tính nộp chậm của 3 HD này nữa. Phiền vậy.

nhưng bên bán họ ko chấp nhận giúp bạn à, thế mình mới cần hỏi :'(

 

[Phamcuong185]

Thì bạn nan nỉ người ta chứ biết sao giờ ? bạn nộp tiền mặt vào TK của hò thì họ trả tiền lại đâu có gì khó đâu mà bên bán làm khó vậy ? ( chỉ có cách này là dễ nhất thôi )

 

[Nga Hoàng 22]

nhưng bên bán họ ko chấp nhận giúp bạn à, thế mình mới cần hỏi :'(

Nhưng người ta nói sao mà lại không giúp vậy bạn. Vì chuyển vậy cũng không ảnh hưởng gì tới họ mà. Bây giờ bên bạn còn mua bán với bên đó không. Nếu còn thì bạn chuyển khoản cho đơn hàng đó, rồi nhờ họ xuất HĐ dưới 20tr cho khơp. Còn nếu không mua bạn gì nữa thì ráng năn nỉ bên đó thôi bạn ạ. chứu giò làm lại là bên bạn còn mệt hơn nữa đó.
Còn nếu bí quá không được nữa thì bẹn cứ treo công nợ đi. khi nào mua bán với bên đó thì làm theo cách 1 của mình. Vì khi chưa thanh toán thì HD đó vẫn được tính hợp lệ.

 

[lienntt.qn]

Theo quy định tại khoản 1 điều 6 TT78/2014:
"Trường hợp khi thanh toán doanh nghiệp không có chứng từ thanh toán không dùng tiền mặt thì doanh nghiệp phải kê khai, điều chỉnh giảm chi phí đối với phần giá trị hàng hóa, dịch vụ không có chứng từ thanh toán không dùng tiền mặt vào kỳ tính thuế phát sinh việc thanh toán bằng tiền mặt"
-> Bạn điều chỉnh giảm chi phí đã ghi nhận của 3 hóa đơn trên trong năm 2015, ko phải điều chỉnh ở năm 2014. Thuế GTGT khấu trừ cũng điều chỉnh giảm luôn

 

[Hệ Thống Kế Toán]

Theo quy định tại khoản 1 điều 6 TT78/2014:
"Trường hợp khi thanh toán doanh nghiệp không có chứng từ thanh toán không dùng tiền mặt thì doanh nghiệp phải kê khai, điều chỉnh giảm chi phí đối với phần giá trị hàng hóa, dịch vụ không có chứng từ thanh toán không dùng tiền mặt vào kỳ tính thuế phát sinh việc thanh toán bằng tiền mặt"
-> Bạn điều chỉnh giảm chi phí đã ghi nhận của 3 hóa đơn trên trong năm 2015, ko phải điều chỉnh ở năm 2014. Thuế GTGT khấu trừ cũng điều chỉnh giảm luôn

Tức là em phải làm tờ khai bổ sung thuế GTGT, còn thuế TNDN năm 2015 khi quyết toán thì em loại chi phí của 3 hóa đơn đó vào B4 hả ?

 

[lienntt.qn]

Đúng rồi bạn

 

[Hệ Thống Kế Toán]

Đúng rồi bạn

Vâng em cảm ơn nhiu ah, em đã xong