Chênh lệch về lợi nhuận kế toán và lợi nhuận chịu thuế do phát sinh chi phí không hợp lý!

[rainsday]

Cty mình năm 2013 bị lỗ 6.019.944đ
Năm 2014 theo kế toán thì lỗ 6.100.000đ, theo thuế thì tại phát sinh chi phí không được trừ là 11.100.000 do có nvl không có hoá đơn đầu vào. Suy ra ln theo thuế là 5tr, vậy mình có được chuyển lỗ năm 2013 sang 2014? mình phải hạch toán ntn và có phải nộp thêm thuế tndn hay không

 

[phamtienthanh]

Được chuyển lỗ từ 2013 sáng 2014, số tiền là 5 tr. Cái này là làm trên tờ khai quyết toán thuế. Bạn vẫn còn lỗ 1,019,944 của năm 2013 chưa chuyển hết nên ko phát sinh thuế TNDN.

 

[rainsday]

Dạ, cảm ơn bạn nhiều.
Vậy mình có định khoản lại trên sổ sách kế toán và bctc hok ạ?
Cho mình hỏi thêm xíu ạ, qua năm 2015 mình lại bị lỗ thêm 1tr, nhưng cp không được trừ là 8tr, suy ra ln kế toán là âm nhưng ln thuế là dương, vậy mình phải nộp thuế phải hok ạ? Cho mình xin cách hạch toán luôn nha, tại mình mới ra trường, chưa rành lắm

 

[phamtienthanh]

Năm 2013,2014 không phải định khoản gì hết. Sang năm 2015 lợi nhuận là 7 tr, chuyển lỗ từ 2013 qua 1,019,944 đ.
Số thuế 2015 phải nộp = 5,980,056 x thuế suất
Định khoản : - Nợ 821/có 3334
- Khi nộp thuế : nợ 3334/có 1111
- Kêt chuyển chi phí thuế : Nợ 911/có 821