Cho em hỏi về cách hạch toán khoản Bảo hiểm với ạ.

[Phan Ngọc Mai]

Hiện tại Công ty em mới làm thủ tục và đóng cho nhân viên, (công ty hoạt động từ tháng 10/2015), nhưng trong năm 2015 em nộp BCTC em quên hạch toán khoản bảo hiểm, nhưng khi nhận lương tụi em đã bị trừ tiền bảo hiểm ra rồi. Vậy giờ em hạch toán như thế nào là đúng ạ. Em ví dụ: Lương e tháng 10 được 3.000.000, e đc nhận lương 2.685.000 vì bị trừ 10.5%, như vậy em phải hạch toán như thế nào để có các khoản phải nộp để báo cáo ạ. E lần đầu tiên làm nên chưa biết, ai chỉ giúp e với.

 

[thuyvietduong]

N642/334,338 (22%)
TT luong 334/1111, 338 (10,5)%

 

[huongchanh45]

Nợ tk 6422: 22%* lương bảo hiểm
Nợt tk 334:10.5%* lương bảo hiểm
có tk 3383: 26%* lương bảo hiểm
Có tk 3384: 4.5%* lương bảo hiểm
có tk 3389:2%* lương bảo hiểm
khi thanh toán lương
nợ tk 334/ có tk 111,112
thanh toán bảo hiểm
nợ tk 3383
nợ tk 3384
nợ tk 3389
có tk 111,112

 

[Phan Ngọc Mai]

Nợ tk 6422: 22%* lương bảo hiểm
Nợt tk 334:10.5%* lương bảo hiểm
có tk 3383: 26%* lương bảo hiểm
Có tk 3384: 4.5%* lương bảo hiểm
có tk 3389:2%* lương bảo hiểm
khi thanh toán lương
nợ tk 334/ có tk 111,112
thanh toán bảo hiểm
nợ tk 3383
nợ tk 3384
nợ tk 3389
có tk 111,112

Như vậy có nghĩa là. (e tính lương 3.000.000), làm như này phải không chị, mỗi tháng e đc nhận lương 2.685.000.
1, Nợ 6422 660.000
Có 3383 540.000
Có 3384 90.000
Có 3389 30.000
2, Nợ 334 315.000
Có 3383 240.000
Có 3384 45.000
Có 3389 30.000
3, Thanh toán lương e hạch toán Nợ 334 2.685.000
Có 111 2.685.000
4, Thanh toán bảo hiểm: Nợ 3383 540.000
Nợ 3384 90.000
Nợ 3389 30.000
Có 111 660.000

 

[huongchanh45]

lương đóng bảo hiểm là mức lương của bảo hiểm của toàn nhân viên ( nếu công ty có 1 mình em đóng thì đúng là lấy 3.000.000 *) bút toán thanh toán bảo hiểm em làm sai , em phải cộng cả phần bảo hiểm khấu trừ doanh nghiệp và nhân viên vào với nhau nhé

 

[Phan Ngọc Mai]

lương đóng bảo hiểm là mức lương của bảo hiểm của toàn nhân viên ( nếu công ty có 1 mình em đóng thì đúng là lấy 3.000.000 *) bút toán thanh toán bảo hiểm em làm sai , em phải cộng cả phần bảo hiểm khấu trừ doanh nghiệp và nhân viên vào với nhau nhé

Bút toán đó e sửa lại như thế nào chị, hiện tại mình e đóng ạ. Chị ghi rõ cho e với, em cảm ơn nhiều.

 

[huongchanh45]

Như vậy có nghĩa là. (e tính lương 3.000.000), làm như này phải không chị, mỗi tháng e đc nhận lương 2.685.000.
1, Nợ 6422 660.000
Có 3383 540.000
Có 3384 90.000
Có 3389 30.000
2, Nợ 334 315.000
Có 3383 240.000
Có 3384 45.000
Có 3389 30.000
3, Thanh toán lương e hạch toán Nợ 334 2.685.000
Có 111 2.685.000
4, Thanh toán bảo hiểm: Nợ 3383 540.000
Nợ 3383 : 780.000
Nợ 3384: 135.000
Nợ 3389 60.000
Có 111 :cộng 3 nợ

 

[Phan Ngọc Mai]

Như vậy có nghĩa là. (e tính lương 3.000.000), làm như này phải không chị, mỗi tháng e đc nhận lương 2.685.000.
1, Nợ 6422 660.000
Có 3383 540.000
Có 3384 90.000
Có 3389 30.000
2, Nợ 334 315.000
Có 3383 240.000
Có 3384 45.000
Có 3389 30.000
3, Thanh toán lương e hạch toán Nợ 334 2.685.000
Có 111 2.685.000
4, Thanh toán bảo hiểm: Nợ 3383 540.000
Nợ 3383 : 780.000
Nợ 3384: 135.000
Nợ 3389 60.000
Có 111 :cộng 3 nợ

Dạ, em cảm ơn chị nhé.

 

[Phan Ngọc Mai]

Như vậy có nghĩa là. (e tính lương 3.000.000), làm như này phải không chị, mỗi tháng e đc nhận lương 2.685.000.
1, Nợ 6422 660.000
Có 3383 540.000
Có 3384 90.000
Có 3389 30.000
2, Nợ 334 315.000
Có 3383 240.000
Có 3384 45.000
Có 3389 30.000
3, Thanh toán lương e hạch toán Nợ 334 2.685.000
Có 111 2.685.000
4, Thanh toán bảo hiểm: Nợ 3383 540.000
Nợ 3383 : 780.000
Nợ 3384: 135.000
Nợ 3389 60.000
Có 111 :cộng 3 nợ

Chị ơi e hạch toán như vậy mà báo cáo ra nợ phải trả, hay báo cáo sang năm 2016 em làm chứ có cần bổ sung sửa lại 2015 không chị nhỉ, chị sót mỗi khoản đó thôi.

 

[huongchanh45]

bây giờ bổ sung vào báo cáo tài chính năm 2015 đi em vẫn kịp mà cho đỡ ảnh hưởng năm 2016

 

[Phan Ngọc Mai]

bây giờ bổ sung vào báo cáo tài chính năm 2015 đi em vẫn kịp mà cho đỡ ảnh hưởng năm 2016

Dạ, e làm như chị nới mà sao nó cứ ra khoản nợ phải trả người lao động là sao chị nhỉ, chị có temview ko chỉ em với.

 

[Phan Ngọc Mai]

Chi ơi, e nhập vào vậy thì misa sẽ ra nợ phải trả người lao động 2.205.000 (hiện tại trong năm 2015 có 3 người lao động đóng bảo hiểm, tháng 10 có 1 người, tháng 11 và tháng 12 thêm 2 người nữa là 3 người đóng với mức lương 3.000.000. Trong tháng e chi trả lương đã trừ bảo hiểm ra rồi.

 

[pjicosaigon]

Như vậy có nghĩa là. (e tính lương 3.000.000), làm như này phải không chị, mỗi tháng e đc nhận lương 2.685.000.
1, Nợ 6422 660.000
Có 3383 540.000
Có 3384 90.000
Có 3389 30.000
2, Nợ 334 315.000
Có 3383 240.000
Có 3384 45.000
Có 3389 30.000
3, Thanh toán lương e hạch toán Nợ 334 2.685.000
Có 111 2.685.000
4, Thanh toán bảo hiểm: Nợ 3383 540.000
Nợ 3383 : 780.000
Nợ 3384: 135.000
Nợ 3389 60.000
Có 111 :cộng 3 nợ

cảm ơn chị