Chỉ tiêu lợi nhuận sau thuế chưa phân phối

[Linhbg]

Theo như em đọc trong TT 200 thì chỉ tiêu
Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối (Mã 421) = LNST chưa phân phối lũy kế đến cuối kỳ trước (Mã 421a) + LNST chưa phân phối kỳ này (Mã 421b)
Số để ghi vào mã 421a là số dư có của tài khoản 4211
Số để ghi vào mã 421b là số dư có của tài khoản 4212
Như vậy, dựa vào bảng cân đối số phát sinh sau mình sẽ làm thế này đúng ko ạ:

Mã số	Số năm nay	Số năm trước
421	35.000.000​	32.000.000​
421a	0​	12.000.000​
421b	35.000.000​	20.000.000​

[TBODY] [/TBODY]

Hay là thế này ạ?

Mã số	Số năm nay	Số năm trước
421	35.000.000​	32.000.000​
421a	20.000.000​	12.000.000​
421b	15.000.000​	20.000.000​

[TBODY] [/TBODY]

Anh chị giúp em với

 

[Linhbg]

ai giúp em vói ạ??

 

[CTY KE TOAN THANH CONG]

Lấy mốc BCTC 2015 làm chuẩn nhé:
Chỉ tiêu số đầu năm trên CĐKT, tức là năm 2014:
Lợi nhuận sau thuế lũy kế đến cuối kỳ trước (421a): Là Lợi nhuận/ lỗ lũy kế tới 2013 --> Lấy chỉ tiêu LNST chưa PP của BCTC năm 2013.
Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối kỳ này (421b): Là lợi nhuận/ lỗ của 2014 --> Chỉ tiêu 17 trên KQKD của năm 2014

Tương tự như vậy cho chỉ tiêu Số cuối năm bạn nhé.

 

[Linhbg]

Mình cảm ơn. Nhưng nếu vậy theo ví dụ trên thì chỉ tiêu 421a năm nay sẽ là 32tr còn chỉ tiêu 421b là 15tr. Tổng 421 là 47tr sẽ ko khớp với số dư 421 năm nay (35tr).
Mình nghĩ là Lợi nhuận sau thuế lũy kế đến cuối kỳ trước (421a): Là Lợi nhuận/ lỗ lũy kế tới 2013 --> Lấy chỉ tiêu LNST chưa PP kỳ này của BCTC năm 2013. chứ nhỉ

 

[CTY KE TOAN THANH CONG]

Bạn lấy bctc 2014 ra mà làm chỉ tiêu này.

 

[Hien]

Theo như em đọc trong TT 200 thì chỉ tiêu
Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối (Mã 421) = LNST chưa phân phối lũy kế đến cuối kỳ trước (Mã 421a) + LNST chưa phân phối kỳ này (Mã 421b)
Số để ghi vào mã 421a là số dư có của tài khoản 4211
Số để ghi vào mã 421b là số dư có của tài khoản 4212
Như vậy, dựa vào bảng cân đối số phát sinh sau mình sẽ làm thế này đúng ko ạ:

Mã số	Số năm nay	Số năm trước
421	35.000.000​	32.000.000​
421a	0​	12.000.000​
421b	35.000.000​	20.000.000​

[TBODY] [/TBODY]

Hay là thế này ạ?

Mã số	Số năm nay	Số năm trước
421	35.000.000​	32.000.000​
421a	20.000.000​	12.000.000​
421b	15.000.000​	20.000.000​

[TBODY] [/TBODY]

Anh chị giúp em với

Bảng cân đối tài khoản có vấn đề.

Số phát sinh Có 4211 thường đối ứng Nợ với 4212 (đầu năm chuyển số dư), trừ khi là sửa chữa sai sót bằng điều chỉnh hồi tố.

Hướng dẫn lập từng chỉ tiêu thì có trong TT 200 rồi.

 

[thubsqn]

Cái này đúng là buồn cười lắm a: mọi người thử đọc kỹ lại hướng dẫn trong thông tư 200.. đọc mà không hiểu gì hết luôn í.
"
Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối (Mã số 421)

Chỉ tiêu này phản ánh số lãi (hoặc lỗ) sau thuế chưa được quyết toán hoặc chưa phân phối tại thời điểm báo cáo. Số liệu để ghi vào chỉ tiêu này là số dư Có của tài khoản 421 “Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối”. Trường hợp tài khoản 421 có số dư Nợ thì số liệu chỉ tiêu này được ghi bằng số âm dưới hình thức ghi trong ngoặc đơn (…). Mã số 421 = Mã số 421a + Mã số 421b
+ Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối lũy kế đến cuối kỳ trước (Mã số 421a)

Chỉ tiêu này phản ánh số lãi (hoặc lỗ) chưa được quyết toán hoặc chưa phân phối lũy kế đến thời điểm cuối kỳ trước (đầu kỳ báo cáo).
Số liệu để ghi vào chỉ tiêu “Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối lũy kế đến cuối kỳ trước” trên Bảng cân đối kế toán quý là số dư Có của tài khoản 4211 “Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối năm trước” cộng với số dư Có chi tiết của Tài khoản 4212 “Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối năm nay”, chi tiết số lợi nhuận lũy kế từ đầu năm đến đầu kỳ báo cáo. Trường hợp tài khoản 4211, 4212 có số dư Nợ thì số liệu chỉ tiêu này được ghi bằng số âm dưới hình thức ghi trong ngoặc đơn (…).
Số liệu để ghi vào chỉ tiêu “Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối đến cuối kỳ trước” trên Bảng cân đối kế toán năm là số dư Có của tài khoản 4211 “Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối năm trước”. Trường hợp tài khoản 4211, 4212 có số dư Nợ thì số liệu chỉ tiêu này được ghi bằng số âm dưới hình thức ghi trong ngoặc đơn (…).
+ Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối kỳ này (Mã số 421b)

Chỉ tiêu này phản ánh số lãi (hoặc lỗ) chưa được quyết toán hoặc chưa phân phối phát sinh trong kỳ báo cáo.
Số liệu để ghi vào chỉ tiêu “Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối kỳ này” trên Bảng cân đối kế toán quý là số dư Có của tài khoản 4212 “Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối năm nay”, chi tiết số lợi nhuận phát sinh trong quý báo cáo. Trường hợp tài khoản 4212 có số dư Nợ thì số liệu chỉ tiêu này được ghi bằng số âm dưới hình thức ghi trong ngoặc đơn (…).
Số liệu để ghi vào chỉ tiêu “Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối kỳ này” trên Bảng cân đối kế toán năm là số dư Có của tài khoản 4212 “Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối năm nay”. Trường hợp tài khoản 4212 có số dư Nợ thì số liệu chỉ tiêu này được ghi bằng số âm dưới hình thức ghi trong ngoặc đơn (…)."


**theo như trên thì khi lập bc quý và bc năm tính khác phải không ah:
+báo cáo quý:
chỉ tiêu 421a= sd tk4211+ sd tk 4212
chỉ tiêu 421b=sd tk4212

+báo cáo năm
chỉ tiêu 421a=sd tk4211
Chỉ tiêu 421b=sd tk 4212

Có ai cao kiến chỉ giúp em với ah, em tối mắt luôn rồi huhu