Thu nhập khác - Chi khác

[haily801]

Mới làm kế toán ở cty bảo vệ, cũng ko phải dân chuyên ngành (vừa xong khóa KT tổng hợp thực hành) nên nhờ mọi người tư vấn hộ :
1. Có một khách hàng rất hay thưởng cho nhân viên bảo vệ làm tại nhà máy của họ (1 năm khoảng 80 triệu, chia làm 6 lần), bên mình phải ra hóa đơn (diễn giải hóa đơn là Phí dịch vụ bảo vệ bổ sung đợt 1-2-3.....) sau đó họ chuyển tiền rồi cty chi lại cho những nhân viên này. Mọi người tư vấn giúp xem khoản thu-chi này hạch toán như thế nào cho hợp lý và ko bị thiệt khi tính thuế TNDN. Mình thấy bạn làm sổ sách cho cty tính những hóa đơn này vào thu nhập khác (711), chi thì mình chưa biết bạn cho vào đâu.
2. BHXH chi trả tiền thai sản, ốm đau, mất sức... : bạn làm sổ cũng cho vào thu nhập khác (711), khi chi thì cũng chưa tìm ra bạn cho vào TK nào (nếu nhìn ko nhầm thì bạn cho vào chi khác).
Số là mình học theo QĐ48 mà cty thì làm TT 200, đang xem BCTC, BCĐPSTK, QTT...mà bạn í làm để hạn chế sai sót và học hỏi vì cũng chuẩn bị bàn giao. Sợ mấy ngày nữa ktra chưa xong thì coi như điều chỉnh về sau mình ôm hết. Mình đang ktra lại = file excel (vẫn chưa làm kịp cho cả năm) mà bạn í làm trên phần mềm. Mới học cấp tốc nên mối quan hệ giữa các loại TK TS-NV-DT-CP... chưa thông.
Cảm ơn cả nhà.

 

[HO Anh Hue]

Mới làm kế toán ở cty bảo vệ, cũng ko phải dân chuyên ngành (vừa xong khóa KT tổng hợp thực hành) nên nhờ mọi người tư vấn hộ :
1. Có một khách hàng rất hay thưởng cho nhân viên bảo vệ làm tại nhà máy của họ (1 năm khoảng 80 triệu, chia làm 6 lần), bên mình phải ra hóa đơn (diễn giải hóa đơn là Phí dịch vụ bảo vệ bổ sung đợt 1-2-3.....) sau đó họ chuyển tiền rồi cty chi lại cho những nhân viên này. Mọi người tư vấn giúp xem khoản thu-chi này hạch toán như thế nào cho hợp lý và ko bị thiệt khi tính thuế TNDN. Mình thấy bạn làm sổ sách cho cty tính những hóa đơn này vào thu nhập khác (711), chi thì mình chưa biết bạn cho vào đâu.
2. BHXH chi trả tiền thai sản, ốm đau, mất sức... : bạn làm sổ cũng cho vào thu nhập khác (711), khi chi thì cũng chưa tìm ra bạn cho vào TK nào (nếu nhìn ko nhầm thì bạn cho vào chi khác).
Số là mình học theo QĐ48 mà cty thì làm TT 200, đang xem BCTC, BCĐPSTK, QTT...mà bạn í làm để hạn chế sai sót và học hỏi vì cũng chuẩn bị bàn giao. Sợ mấy ngày nữa ktra chưa xong thì coi như điều chỉnh về sau mình ôm hết. Mình đang ktra lại = file excel (vẫn chưa làm kịp cho cả năm) mà bạn í làm trên phần mềm. Mới học cấp tốc nên mối quan hệ giữa các loại TK TS-NV-DT-CP... chưa thông.
Cảm ơn cả nhà.

1 - Bạn nói rõ hơn: (..khách hàng rất hay thưởng cho nhân viên bảo vệ làm tại nhà máy của họ..) là thưởng trực tiếp cho NV bảo vệ ( có họ, tên cụ thể ) hay thưởng cho DN bạn?
2 - Các chi phí BHXH: (..chi trả tiền thai sản, ốm đau, mất sức..) không HT vào TK 711 mà HT qua 338 khi trả HT qua 334.

 

[haily801]

1. Họ thưởng cho nhân viên trực tiếp làm, có họ tên, mức thưởng nhưng cty mình phải ra hóa đơn GTGT, nhận tiền qua tài khoản rồi chi lại cho nhân viên. Cty trả lương/thưởng = tiền mặt. Thực ra mình nghĩ họ đc lấy HĐ để vào chi phí còn mình thì chẳng biết quăng vào đâu để rồi phải chịu thuế TNDN. Có thể nào thêm vào 1 phần gọi là lương bổ sung ? Như vậy các nhân viên này sẽ có 2 lần lương ? Vì là khách hàng VIP + cũng là khoản ưu đãi cho nhân viên làm tại đây nên ko thể kêu họ chi trực tiếp cho nhân viên đc (chi đc họ đã chi rồi).
2. Mình đi học cũng đc dạy như vậy, lên tra gg cũng thấy vậy.

 

[HO Anh Hue]

1. Họ thưởng cho nhân viên trực tiếp làm, có họ tên, mức thưởng nhưng cty mình phải ra hóa đơn GTGT, nhận tiền qua tài khoản rồi chi lại cho nhân viên. Cty trả lương/thưởng = tiền mặt. Thực ra mình nghĩ họ đc lấy HĐ để vào chi phí còn mình thì chẳng biết quăng vào đâu để rồi phải chịu thuế TNDN. Có thể nào thêm vào 1 phần gọi là lương bổ sung ? Như vậy các nhân viên này sẽ có 2 lần lương ? Vì là khách hàng VIP + cũng là khoản ưu đãi cho nhân viên làm tại đây nên ko thể kêu họ chi trực tiếp cho nhân viên đc (chi đc họ đã chi rồi).
2. Mình đi học cũng đc dạy như vậy, lên tra gg cũng thấy vậy.

1 - Nếu họ có QĐ thưởng trực tiếp cho từng cá nhân thì DN bạn không phải xuất HĐ, không tính DT, thuế đâu ! Khi nhận tiền qua tài khoản bạn HT vào 338 rồi chi trả cho NV thôi.

 

[siriussly]

1 - Nếu họ có QĐ thưởng trực tiếp cho từng cá nhân thì DN bạn không phải xuất HĐ, không tính DT, thuế đâu ! Khi nhận tiền qua tài khoản bạn HT vào 338 rồi chi trả cho NV thôi.

vấn đề là vị khách này muốn có hóa đơn để chứng minh CP đã bỏ ra, còn DN thì k muốn vì phải chịu thuế TNDN (mà khoản này lại khó giải trình)

 

[nguyenduykhanh36]

vấn đề là vị khách này muốn có hóa đơn để chứng minh CP đã bỏ ra, còn DN thì k muốn vì phải chịu thuế TNDN (mà khoản này lại khó giải trình)

Cứ xuất hóa đơn cho họ thôi, tiền họ chuyển khoản là tiền thanh toán cho dịch vụ bảo vệ bổ sung của công ty bạn cho họ, không nhất thiết phải chi trả cho nhân viên của bạn.
Còn nếu bên bạn vẫn khăng khăng phải chi cho công nhân và thể hiện trên chứng từ thì có nhiều cách xử lý,
- cho nhân viên vay (đưa vào 138)
- Cho nhân viên tạm ứng (đưa vào 141)
- chi thưởng cho nhân viên cái này tốt nhất là nếu trên báo cáo tài chính đang có lãi thì bạn trích phần lãi ra tạo thành quỹ khen thưởng, hàng kỳ chi thưởng cho nhân viên
Những cách trên không làm tăng chi phí

 

[HO Anh Hue]

Cứ xuất hóa đơn cho họ thôi, tiền họ chuyển khoản là tiền thanh toán cho dịch vụ bảo vệ bổ sung của công ty bạn cho họ, không nhất thiết phải chi trả cho nhân viên của bạn.
Còn nếu bên bạn vẫn khăng khăng phải chi cho công nhân và thể hiện trên chứng từ thì có nhiều cách xử lý,
- cho nhân viên vay (đưa vào 138)
- Cho nhân viên tạm ứng (đưa vào 141)
- chi thưởng cho nhân viên cái này tốt nhất là nếu trên báo cáo tài chính đang có lãi thì bạn trích phần lãi ra tạo thành quỹ khen thưởng, hàng kỳ chi thưởng cho nhân viên
Những cách trên không làm tăng chi phí

Bạn căn cứ vào đâu để xuất HĐ khi bên thuê QĐ thưởng cho các cá nhân của DN mà không ghi Thưởng cho DN bạn?.

 

[buivannghiaktt]

vấn đề là vị khách này muốn có hóa đơn để chứng minh CP đã bỏ ra, còn DN thì k muốn vì phải chịu thuế TNDN (mà khoản này lại khó giải trình)

Kế toán bên cho thuê đã hạch toán khoản tiền thưởng này là thu nhập thì phải xuất hóa đơn rồi, nhưng theo mình thì khoản tiền thưởng này cũng là doanh thu và hạch toán vào TK 511 chứ không phải 711 vì đây là hoạt động sxkd bình thường của DN.

 

[HO Anh Hue]

Kế toán bên cho thuê đã hạch toán khoản tiền thưởng này là thu nhập thì phải xuất hóa đơn rồi, nhưng theo mình thì khoản tiền thưởng này cũng là doanh thu và hạch toán vào TK 511 chứ không phải 711 vì đây là hoạt động sxkd bình thường của DN.

Vấn đề là căn cứ vào đâu để HT thu nhập của DN khi bên thuê chỉ QĐ thưởng cho từng cá nhân cụ thể?

 

[buivannghiaktt]

Vấn đề là căn cứ vào đâu để HT thu nhập của DN khi bên thuê chỉ QĐ thưởng cho từng cá nhân cụ thể?

"Trên hóa đơn diễn giải là phí dịch vụ bổ sung ..." tức là khoản tiền Bên thuê phải trả do bên cho thuê làm thêm các nội dung công việc có thể là ngoài hợp đồng. Đó là doanh thu.

 

[nguyenduykhanh36]

Bạn căn cứ vào đâu để xuất HĐ khi bên thuê QĐ thưởng cho các cá nhân của DN mà không ghi Thưởng cho DN bạn?.

Bạn nên để ý là công ty khách hàng yêu cầu xuất hóa đơn, lúc này nó là giao dịch giữa hai công ty, lúc này trên nội dung hóa đơn ghi là dịch vụ phát sinh hay gì đó cho khách hàng, còn nội bộ công ty thế nào do cơ chế của giám đốc và cách xử lý của kế toán, còn nếu khách hàng thưởng cho nhân viên công ty mà không yêu cầu hóa đơn thì chả phải làm cái gì cả

 

[nguyenduykhanh36]

Kế toán bên cho thuê đã hạch toán khoản tiền thưởng này là thu nhập thì phải xuất hóa đơn rồi, nhưng theo mình thì khoản tiền thưởng này cũng là doanh thu và hạch toán vào TK 511 chứ không phải 711 vì đây là hoạt động sxkd bình thường của DN.

Bạn nói đúng, để xác định nó là doanh thu gì thì phải căn cứ nội dung trên hóa đơn xuất cho khách hàng, nếu coi là khoản dịch vụ bảo vệ phát sinh thêm cho khách hàng thì nó vẫn là 511

 

[nguyenduykhanh36]

"Trên hóa đơn diễn giải là phí dịch vụ bổ sung ..." tức là khoản tiền Bên thuê phải trả do bên cho thuê làm thêm các nội dung công việc có thể là ngoài hợp đồng. Đó là doanh thu.

Bạn ho hue anh dường như hơi máy móc khi cứ cái gì phát sinh là thể hiện trên sổ sách. Quan điểm của mình khi làm kế toán ở việt nam là làm sao giảm đi thiệt hại của doanh nghiệp mà vẫn không làm mất lợi ích của cán bộ công nhân viên đồng thời vẫn tuân thủ pháp luật. còn bạn thì có quan điểm giống mình. ở đây sự việc xảy ra là thực tế và kế toán phải khéo léo khi xử lý thuế không thể bê nguyên xi cái thực tế vào được, nếu thuế theo đúng thực tế phát sinh thì với chế độ của việt nam ta tất cả doanh nghiệp chết đói, lúc đó không có fpt, bầu đức hay thegioididong nữa vì họ chưa kịp lớn mạnh đã chết vì cơ quan thuế rồi.

 

[anhtuanhn150388]

Mới làm kế toán ở cty bảo vệ, cũng ko phải dân chuyên ngành (vừa xong khóa KT tổng hợp thực hành) nên nhờ mọi người tư vấn hộ :
1. Có một khách hàng rất hay thưởng cho nhân viên bảo vệ làm tại nhà máy của họ (1 năm khoảng 80 triệu, chia làm 6 lần), bên mình phải ra hóa đơn (diễn giải hóa đơn là Phí dịch vụ bảo vệ bổ sung đợt 1-2-3.....) sau đó họ chuyển tiền rồi cty chi lại cho những nhân viên này. Mọi người tư vấn giúp xem khoản thu-chi này hạch toán như thế nào cho hợp lý và ko bị thiệt khi tính thuế TNDN. Mình thấy bạn làm sổ sách cho cty tính những hóa đơn này vào thu nhập khác (711), chi thì mình chưa biết bạn cho vào đâu.
2. BHXH chi trả tiền thai sản, ốm đau, mất sức... : bạn làm sổ cũng cho vào thu nhập khác (711), khi chi thì cũng chưa tìm ra bạn cho vào TK nào (nếu nhìn ko nhầm thì bạn cho vào chi khác).
Số là mình học theo QĐ48 mà cty thì làm TT 200, đang xem BCTC, BCĐPSTK, QTT...mà bạn í làm để hạn chế sai sót và học hỏi vì cũng chuẩn bị bàn giao. Sợ mấy ngày nữa ktra chưa xong thì coi như điều chỉnh về sau mình ôm hết. Mình đang ktra lại = file excel (vẫn chưa làm kịp cho cả năm) mà bạn í làm trên phần mềm. Mới học cấp tốc nên mối quan hệ giữa các loại TK TS-NV-DT-CP... chưa thông.
Cảm ơn cả nhà.

Liên hệ với chúng tôi theo cơ sở gần nhất để được phục vụ tốt nhất
ĐT: 0916 282 353
website:http://www.baohanhdienmaytk.com/thao-lap-dieu-hoa-tai-ha-noi-2016/
http://www.suatulanh247.com/category/thao-lap-dieu-hoa/

 

[HO Anh Hue]

Bạn ho hue anh dường như hơi máy móc khi cứ cái gì phát sinh là thể hiện trên sổ sách. Quan điểm của mình khi làm kế toán ở việt nam là làm sao giảm đi thiệt hại của doanh nghiệp mà vẫn không làm mất lợi ích của cán bộ công nhân viên đồng thời vẫn tuân thủ pháp luật. còn bạn thì có quan điểm giống mình. ở đây sự việc xảy ra là thực tế và kế toán phải khéo léo khi xử lý thuế không thể bê nguyên xi cái thực tế vào được, nếu thuế theo đúng thực tế phát sinh thì với chế độ của việt nam ta tất cả doanh nghiệp chết đói, lúc đó không có fpt, bầu đức hay thegioididong nữa vì họ chưa kịp lớn mạnh đã chết vì cơ quan thuế rồi.

Bạn xem lại nội dung các bài viết: Nếu bên Thuê LĐ ra QĐ thưởng cho từng cá nhân cụ thể không ghi thưởng cho DN Cho thuê mà yêu cầu DN này xuất HĐ đồng nghĩa với Xác nhận doanh thu nộp thuế GTGT và thuế TNDN trong lúc không phát sinh chi phí và DN không thể trích tiền thưởng của cá nhân để nộp thì DN cho thuê lấy gì để nộp? nếu phải nộp DN có thiệt hại không?

 

[nguyenduykhanh36]

Bạn xem lại nội dung các bài viết: Nếu bên Thuê LĐ ra QĐ thưởng cho từng cá nhân cụ thể không ghi thưởng cho DN Cho thuê mà yêu cầu DN này xuất HĐ đồng nghĩa với Xác nhận doanh thu nộp thuế GTGT và thuế TNDN trong lúc không phát sinh chi phí và DN không thể trích tiền thưởng của cá nhân để nộp thì DN cho thuê lấy gì để nộp? nếu phải nộp DN có thiệt hại không?

Vậy nên mới nói là bạn máy móc, xin hỏi bạn doanh nghiệp khách hàng đã thưởng cho nhân viên của bạn thì làm sao bắt bạn xuất hóa đơn cái thưởng ấy được, nó là khoản gì của công ty bạn? nó chỉ có thể hạch toán trên hệ thống của ông khách đó thôi, bởi vì nếu hạch toán trên sổ sách chỉ có một trường hợp khách hàng trả tiền cho nhân viên của công ty mà được thể hiện trên sổ sách đó là hợp tác kinh doanh, vì thế cái hóa đơn này có lẽ coi như doanh nghiệp kia nó thuê thêm dịch vụ của công ty mà thôi, mục đích của nó có thể là cho nhân viên của bạn 10 triệu nhưng lại muốn bạn xuất hóa đơn 20 triệu. Cái khó của kế toán chúng ta chính là xử lý những trường hợp này cho nó hợp lý và có lợi cho doanh nghiệp

 

[HO Anh Hue]

Vậy nên mới nói là bạn máy móc, xin hỏi bạn doanh nghiệp khách hàng đã thưởng cho nhân viên của bạn thì làm sao bắt bạn xuất hóa đơn cái thưởng ấy được, nó là khoản gì của công ty bạn? nó chỉ có thể hạch toán trên hệ thống của ông khách đó thôi, bởi vì nếu hạch toán trên sổ sách chỉ có một trường hợp khách hàng trả tiền cho nhân viên của công ty mà được thể hiện trên sổ sách đó là hợp tác kinh doanh, vì thế cái hóa đơn này có lẽ coi như doanh nghiệp kia nó thuê thêm dịch vụ của công ty mà thôi, mục đích của nó có thể là cho nhân viên của bạn 10 triệu nhưng lại muốn bạn xuất hóa đơn 20 triệu. Cái khó của kế toán chúng ta chính là xử lý những trường hợp này cho nó hợp lý và có lợi cho doanh nghiệp

Trên diền đàn chỉ thảo luận, hướng dẫn ... các trường hợp xử lý: Hợp pháp, hợp lý, hợp lệ thôi bạn!

 

[nguyenduykhanh36]

Trên diền đàn chỉ thảo luận, hướng dẫn ... các trường hợp xử lý: Hợp pháp, hợp lý, hợp lệ thôi bạn!

Vậy mình xin hỏi bạn là nếu khách hàng đã chỉ định thưởng cho ông nguyễn văn a thì doanh nghiệp bạn đưa vào đâu, và trên hóa đơn ghi là "công ty khách hàng b thưởng cho ông nguyễn văn a cán bộ công ty à". Lúc này ông a có phải là đại diện doanh nghiệp không, nếu không thì giao dịch này của cá nhân ông nguyễn văn a với khách hàng hay của công ty với khách hàng?

 

[HO Anh Hue]

Vậy mình xin hỏi bạn là nếu khách hàng đã chỉ định thưởng cho ông nguyễn văn a thì doanh nghiệp bạn đưa vào đâu, và trên hóa đơn ghi là "công ty khách hàng b thưởng cho ông nguyễn văn a cán bộ công ty à". Lúc này ông a có phải là đại diện doanh nghiệp không, nếu không thì giao dịch này của cá nhân ông nguyễn văn a với khách hàng hay của công ty với khách hàng?

Nếu bên Thuê thưởng trực tiếp cho cá nhân thì bên cho thuê không HT gì cả. nếu họ chuyển tiền vào TK nhờ bên cho thuê trả thì HT vào 338.8.

 

[haily801]

Cảm ơn mọi người đã nhiệt tình tư vấn. Vấn đề ở chỗ cty mình bắt buộc phải xuất HĐ (thưởng nhiu xuất bấy nhiu chứ ko kê cà gì đâu) và mình cũng thấy phải ghi nhận ở 511 vì nó là thu nhập từ hđsxkd dù có là tiền thưởng (thưởng thì bản chất cũng từ cung cấp dv). Bạn làm sổ sách thì cho vào 711, khoản này nhạy cảm, dễ thấy và chẳng biết giải trình sao cho hợp lý nếu thuế hỏi. Thuế GTGT thì chỉ nộp hộ khách hàng, đau đầu là thuế TNDN vì các khoản chi thưởng này ko đc trừ theo như mình biết. Ngu ý của mình là nếu cho các khoản này vào cái gọi là lương bổ sung thì có hợp lý (mình ra hóa đơn bổ sung phí dv thì phải có lương bổ sung chứ hỉ : -)).