Tài sản cố định

[dungnt889]

Năm 2011, bên em có mua phần mềm quản lý dữ liệu, chi phí này phải hạch toán vào tài sản cố định vô hình (TK213) nhưng bên em lại hạch toán vào tài khoản cố định hữu hình (TK211, mở chi tiết 2113- tài sản cố định vô hình). Em định làm lại sổ sách chuyển tài sản này sang tài sản cố định vô hình, nhưng xem lại nó sẽ ảnh hưởng đến báo cáo tài chính từ năm 2011 đến nay. Các bác tư vấn giúp em có cách nào giải quyết không ạ?

 

[HO Anh Hue]

Năm 2011, bên em có mua phần mềm quản lý dữ liệu, chi phí này phải hạch toán vào tài sản cố định vô hình (TK213) nhưng bên em lại hạch toán vào tài khoản cố định hữu hình (TK211, mở chi tiết 2113- tài sản cố định vô hình). Em định làm lại sổ sách chuyển tài sản này sang tài sản cố định vô hình, nhưng xem lại nó sẽ ảnh hưởng đến báo cáo tài chính từ năm 2011 đến nay. Các bác tư vấn giúp em có cách nào giải quyết không ạ?

Bạn chỉ cần lập BB điều chỉnh số dư ĐK của kỳ HT gần nhất thôi.

 

[dungnt889]

Bạn chỉ cần lập BB điều chỉnh số dư ĐK của kỳ HT gần nhất thôi.

Em làm biên bản điều chỉnh từ 1/1/2016 được không ạ?
Và hạch toán:
Nợ 213/có 211
Nợ 2141/ có 2143
Sổ sách và báo cáo từ năm 2011 đến này để nguyên như cũ ạ? Để như vậy thuế xuống kiểm tra có sao không bác?

 

[HO Anh Hue]

Em làm biên bản điều chỉnh từ 1/1/2016 được không ạ?
Và hạch toán:
Nợ 213/có 211
Nợ 2141/ có 2143
Sổ sách và báo cáo từ năm 2011 đến này để nguyên như cũ ạ? Để như vậy thuế xuống kiểm tra có sao không bác?

Đúng rồi bạn. Còn NG và KH lũy kế thì lấy số liệu chi tiết của TS đó cuối 2015.