M
Chào các anh chị trong gia đình Webketoan, em là sinh viên mới ra trường, dược nhận vào DN kinh doanh vàng bạc và dịch vụ cầm đồ. Trước em có vài kế toán rồi, khi em vào thì không thấy sổ sách gi cả.
Vừa rồi em lục lại đống hóa đơn GTGT (dùng cho dịch vụ cầm đồ) thì thấy người ta xuất cho bên mảng vàng bạc, lại ghi giá bán, thuế 10%, nội dung ghi trên HĐ là khách hàng không lấy HĐ. Theo như em nhận định thì có lẽ kế toán cũ không nắm vấn đề, đem hóa đơn GTGT ra xuất cho mảng vàng bạc. Lục lại tờ khai thuế của các quý liền kề thì thấy kt cũ cũng khai với nộp thuế cho phần này luôn rồi. Lật tiếp BCTC của năm trước đó thì thấy tồn quỹ rất thấp, tầm 150tr, vốn CSH 1 tỷ thôi.
Em đang nghĩ cách hợp lý hóa đống HĐ GTGT trên, nhưng vướng mấy chỗ, các anh chị góp ý giúp em với ạ:
1. Em định khai cái đống HĐ này là của dịch vụ cầm đồ, doanh thu với thuế ghi trên HĐ là của cầm đồ luôn. Nhưng lãi suất DV cầm đồ tầm 3-4%, mà cái giá chưa thuế trên HĐ tới 3-4tr, như vậy là muốn có tiền lãi như vậy phải chi ra cho người ta mượn tầm 100tr (bằng tồn quỹ 1 năm mất rồi). Cái này em thấy không khả thi lắm.
2. Nếu nói đống HĐ trên là do kt cũ xuất nhầm, cộng cả lãi cả vốn rồi kê vào, thêm 10% tiền thuế nữa nên mới cao vậy, thì mình phải hủy hoặc điều chỉnh giá chưa thuế, có thuế của đống HĐ trên (HĐ đã xuất tầm 200 số, là loại HĐ tự in). Thuế với DT sẽ xuống thấp, có vẻ hợp lý hơn. Gửi công văn lên Cục thuế HCM thì được trả lời chung chung đại loại như theo TT39 thì viết sai phải lập biên bản điều chỉnh hoặc hủy xuất lại. Vậy nếu theo cách này thì em có được xuất 1 HĐ hoặc làm cái biên bản tự điều chỉnh DT không? vì khách của em không ai nhận hóa đơn, xuất HĐ chỉ để báo cáo thuế thôi, nếu người ta có thực sự lấy thì biết tìm người ta ở đâu mà đòi HĐ bây giờ?
Em đang thiên về giải pháp 2, mong các anh chị hướng dẫn giúp em thủ tục, hoặc nếu anh chị nào làm trong cục (chi cục) thuế thì hướng dẫn giúp em với. Em chỉ muốn sửa chữa sai lầm của các tiền bối trước để lại, và cũng mong muốn từ đây về sau công ty có sổ sách đàng hoàng.
Kính mong các anh chị hảo tâm bớt chút thời gian xem xét giúp em vụ này, để em kịp thời gian làm lại sổ sách với báo cáo. Xin chân thành cảm ơn!
Vừa rồi em lục lại đống hóa đơn GTGT (dùng cho dịch vụ cầm đồ) thì thấy người ta xuất cho bên mảng vàng bạc, lại ghi giá bán, thuế 10%, nội dung ghi trên HĐ là khách hàng không lấy HĐ. Theo như em nhận định thì có lẽ kế toán cũ không nắm vấn đề, đem hóa đơn GTGT ra xuất cho mảng vàng bạc. Lục lại tờ khai thuế của các quý liền kề thì thấy kt cũ cũng khai với nộp thuế cho phần này luôn rồi. Lật tiếp BCTC của năm trước đó thì thấy tồn quỹ rất thấp, tầm 150tr, vốn CSH 1 tỷ thôi.
Em đang nghĩ cách hợp lý hóa đống HĐ GTGT trên, nhưng vướng mấy chỗ, các anh chị góp ý giúp em với ạ:
1. Em định khai cái đống HĐ này là của dịch vụ cầm đồ, doanh thu với thuế ghi trên HĐ là của cầm đồ luôn. Nhưng lãi suất DV cầm đồ tầm 3-4%, mà cái giá chưa thuế trên HĐ tới 3-4tr, như vậy là muốn có tiền lãi như vậy phải chi ra cho người ta mượn tầm 100tr (bằng tồn quỹ 1 năm mất rồi). Cái này em thấy không khả thi lắm.
2. Nếu nói đống HĐ trên là do kt cũ xuất nhầm, cộng cả lãi cả vốn rồi kê vào, thêm 10% tiền thuế nữa nên mới cao vậy, thì mình phải hủy hoặc điều chỉnh giá chưa thuế, có thuế của đống HĐ trên (HĐ đã xuất tầm 200 số, là loại HĐ tự in). Thuế với DT sẽ xuống thấp, có vẻ hợp lý hơn. Gửi công văn lên Cục thuế HCM thì được trả lời chung chung đại loại như theo TT39 thì viết sai phải lập biên bản điều chỉnh hoặc hủy xuất lại. Vậy nếu theo cách này thì em có được xuất 1 HĐ hoặc làm cái biên bản tự điều chỉnh DT không? vì khách của em không ai nhận hóa đơn, xuất HĐ chỉ để báo cáo thuế thôi, nếu người ta có thực sự lấy thì biết tìm người ta ở đâu mà đòi HĐ bây giờ?
Em đang thiên về giải pháp 2, mong các anh chị hướng dẫn giúp em thủ tục, hoặc nếu anh chị nào làm trong cục (chi cục) thuế thì hướng dẫn giúp em với. Em chỉ muốn sửa chữa sai lầm của các tiền bối trước để lại, và cũng mong muốn từ đây về sau công ty có sổ sách đàng hoàng.
Kính mong các anh chị hảo tâm bớt chút thời gian xem xét giúp em vụ này, để em kịp thời gian làm lại sổ sách với báo cáo. Xin chân thành cảm ơn!
