xuất lại hóa đơn

[Nganhai]

cả nhà giúp e vs: tình hình là công ty e chuyên về đào tạo tiếng nhật, công ty e về thuế theo phương pháp trực tiếp, công ty e có viết hóa đơn nhưng chỉ viết để đấy k xuất cho học viên, đợt cuối năm vừa rồi e viết hóa đơn đóng học phí 3 tháng cho học viên nhưng nó lại liên quan đến cả năm 2015-2016 ví dụ như e viết tn: ngày 05/11/2015 e viết hóa đơn là học phí tiếng nhật 03 tháng từ 02/11/2015 - 02/3/2016 với số tiền là 3trđ/3 tháng. nhưng c bạn của gđ e bảo viết thế k đc và bảo e xuất lại hóa đơn. vậy e phải viết tn cho đúng. hóa đơn e viết từ trc phải làm tn, và khi viết lại thì e có phải làm kê khai lại thuế của q4 k ạ (hóa đơn e viết mất mấy tờ rồi. e viết thế vào những ngày cuối tháng năm 2015 và kê khai thuế q4/2015 rồi)

 

[phamtienthanh]

Nếu bạn thu tiền học phí 3 tháng của học viên vào ngày 5/11/2015 luôn thì bạn xuất hóa đơn như vậy là đúng. Căn cứ điều 16 thông tư 39.

 

[Dante2111]

Bạn thu tiền rồi thì tính là doanh thu 2015 viết vậy đúng rồi nhé.

 

[yeuketoan2016]

Nếu không muốn nộp thuế TNDN cho phần doanh thu 2016 thì bạn cần có hồ sơ, bảng tính tách phần doanh thu 2015 và 2016 riêng ra. Doanh thu 2016 có thể hạch toán vào 3387 doanh thu chưa thực hiện. Hoặc cách khác là nếu ghi nhận toàn bộ doanh thu vào 2015 thì cần tạm tính toán ghi nhận các chi phí có thể phát sinh hợp lý cho doanh thu 2016