kế toán hcsn

[lieu123]

Số đề nghị thanh toán mình sẽ để mã NDKT là gì vậy bạn?

 

[lieu123]

Mình vào phần mềm kế toán lập bảng kê chứng từ thanh toán đã cấp dự toán, chưa cấp dự toán, ghi thu ghi chi hay là thực chi vậy bạn, 4 loại này mình ko biết chọn loại nào?

 

[Trường Viết Nguyễn]

Chào lieu123.
Nếu là tiểu mục 6299, tức là bạn đang tạm ứng chi hoạt động thông thường thôi.
Khi rút tiền tạm ứng bạh hạch toán N1111/C46121.
Về bạn lập phiếu chi, hạch toán: N66121/C1111.
Đây ko phải là nghiệp vụ chi quỹ phúc lợi nên bạn ko hạch toán qua TK 4311 nhé.
Khi bạn có đầu đủ hoá đơn chứng từ cho các khoản bạn đã chi thì lập các chứng từ sau để ra kho bạc làm thanh toán tạm ứng:
- Giấy đề nghị thanh toán tạm ứng, ứng trước theo QĐ 759.
- Bảng kê chứng từ thanh toán theo TT39.
- Kèm theo đó là các hoá đơn chứng từ bạn đã chi.

Còn bạn hỏi tại sao bạn phải tạm ứng mà ko thanh toán thực chi luôn? Vì đây là khoản bạn rút tiền về trước, sau đó mới có hoá đơn chứng từ. Khi có hoá đơn chứng từ thì bạn mới thanh toán với kho bạc đc.

 

[Trường Viết Nguyễn]

Nếu bạn đang dùng phần mềm MISA mimosa.NET của MISA thì bạn vào Kho bạc -> Lập bảng kê -> lập bảng kê chứng từ thanh toán tạm ứng đã cấp dự toán nhé.

 

[lieu123]

Cám ơn bạn nhé!

 

[lieu123]

Bạn cho mình hỏi thêm cái này nữa nhé.
Trên giấy đề nghị thanh toán tạm ứng, ứng trước, mã NDKT chỗ số dư tạm ứng là 6299, còn mã NDKT chỗ số đề nghị thanh toán là gì vậy bạn?

 

[Trường Viết Nguyễn]

Là các tiểu mục mà bạn đã chi ra đó. Bạn tạm ứng 6299 nhưng có thể chi ra các tiểu mục khác.

Chú ý trong kế toán HCSN Tiểu mục là rất quan trọng. Nó khác với kế toán DN ở điểm này.

 

[lieu123]

Mình chi tiền lễ 30/4, 8/3 thì mình sẽ để tiểu mục nào vậy bạn?

 

[nguyenhuong113]

Chào bạn lieu123.
Rất ít khi có nghiệp vụ rút tạm ứng khoản quỹ khen thưởng, quỹ phúc lợi. Quỹ khen thưởng, phúc lợi thường được trích vào cuối năm (31/12) với bút toán trích lập N66121/C4311 (4312) và được chuyển khoản từ ngân sách (9523) sang tài khoản tiền gửi (3713) với bút toán N1121/C46121. Sang đầu năm sau sẽ dư số tiền của 2 loại quỹ này trên 1121 và 4311, 4312. Sau đó bạn chỉ cần thực hiện bút toán chi tiền (Có thể là chi bằng tiền gửi hoặc chi bằng tiền mặt). Chứ ko còn làm giấy rút dự toán ngân sách nữa.
Tiểu mục mà bạn rút trên giấy rút dự toán là tiểu mục nào? Tôi nghĩ bạn đang muốn rút tạm ứng chi hoạt động thông thường thôi. Nhưng bạn lại hiểu nhầm sang chi phúc lợi.
Bạn cho tôi biết nội dung và tiểu mục bạn rút? và kho bạc đã duyệt giấy rút đó chưa? Rồi tôi sẽ hướng dẫn bạn cách hạch toán nhé.
Tiện thể cho hỏi bạn ở huyện nào? tỉnh nào vậy?

Chào bạn! Bạn có thể cho mình hỏi bạn một chút. Nếu cuối năm tài chính 31/12 bạn nói bút toán trích lập của bạn quỹ khen thưởng, quý phúc lợi Nợ 66121/Có 4311. Nhưng theo minh hiểu là trích quỹ phúc lợi qua tài khoản 421 chứ. Bạn có thể giải thích cho mình hiểu hơn được không? Mình cám ơn

 

[nguyenhuong113]

Chào bạn lieu123.
Rất ít khi có nghiệp vụ rút tạm ứng khoản quỹ khen thưởng, quỹ phúc lợi. Quỹ khen thưởng, phúc lợi thường được trích vào cuối năm (31/12) với bút toán trích lập N66121/C4311 (4312) và được chuyển khoản từ ngân sách (9523) sang tài khoản tiền gửi (3713) với bút toán N1121/C46121. Sang đầu năm sau sẽ dư số tiền của 2 loại quỹ này trên 1121 và 4311, 4312. Sau đó bạn chỉ cần thực hiện bút toán chi tiền (Có thể là chi bằng tiền gửi hoặc chi bằng tiền mặt). Chứ ko còn làm giấy rút dự toán ngân sách nữa.
Tiểu mục mà bạn rút trên giấy rút dự toán là tiểu mục nào? Tôi nghĩ bạn đang muốn rút tạm ứng chi hoạt động thông thường thôi. Nhưng bạn lại hiểu nhầm sang chi phúc lợi.
Bạn cho tôi biết nội dung và tiểu mục bạn rút? và kho bạc đã duyệt giấy rút đó chưa? Rồi tôi sẽ hướng dẫn bạn cách hạch toán nhé.
Tiện thể cho hỏi bạn ở huyện nào? tỉnh nào vậy?

Chào bạn! Bạn có thể cho mình hỏi bạn một chút. Nếu cuối năm tài chính 31/12 bạn nói bút toán trích lập của bạn quỹ khen thưởng, quý phúc lợi Nợ 66121/Có 4311. Nhưng theo minh hiểu là trích quỹ phúc lợi qua tài khoản 421 chứ. Bạn có thể giải thích cho mình hiểu hơn được không? Mình cám ơn

 

[Trường Viết Nguyễn]

Chào bạn! Bạn có thể cho mình hỏi bạn một chút. Nếu cuối năm tài chính 31/12 bạn nói bút toán trích lập của bạn quỹ khen thưởng, quý phúc lợi Nợ 66121/Có 4311. Nhưng theo minh hiểu là trích quỹ phúc lợi qua tài khoản 421 chứ. Bạn có thể giải thích cho mình hiểu hơn được không? Mình cám ơn

Thực tế, khi trích quỹ có qua TK 421 hay trích quỹ thẳng qua 431 thì đơn vị có thể tự quyết định. Đối với các đơn vị HCSN thuần tuý ko có khoản thu (Khối trường học, phòng ban..) thì chỉ cần trích thẳng 431 luôn bạn nhé.

Nếu bạn còn phân vân thì ban đọc thêm ở http://webketoan.com/threads/136274...lech-thu-chi-nguyen-tac-su-dung-va-hach-toan/ hé.

 

[quynhnganpy]

Vậy mình chỉ cần mang tới kho bạc 1 tờ giấy đề nghị thanh toán tạm ứng là được hả bạn? Mình thắc mắc xíu, sao họ không cho thanh toán luôn mà lại tạm ứng rồi thanh toán vậy bán?

bạn làm giấy đề nghị thanh toán tạm ứng và bảng kê thanh toán tạm ứng mẫu mới theo thông tư 39/2016. thì do bạn rút tạm ứng mà còn nếu muốn thanh toán luôn thì bạn phải lập danh sách giống như chuyển lương mà thường thì mình chỉ thấy là đầu năm khi có quyết định của UBND cho mỗi người bao nhiêu tiền thì mình thấy kho bạc họ hướng dẫn là thực chi luôn chứ không tạm ứng.hjhj