Hạch toán thuế GTGT

[Heler]

Anh, chị cho em hỏi: cuối kỳ xác định số thuế gtgt phải nộp dương tức là đầu vào nhỏ hơn đầu ra nhưng cty chưa nộp nhà nước thì hạch toán như thế nào ạ?
Em cảm ơn!

 

[Trường Viết Nguyễn]

Anh, chị cho em hỏi: cuối kỳ xác định số thuế gtgt phải nộp dương tức là đầu vào nhỏ hơn đầu ra nhưng cty chưa nộp nhà nước thì hạch toán như thế nào ạ?
Em cảm ơn!

Chào bạn.
Cuối kỳ bạn làm bút toán bù trừ số thuế đầu ra, đầu vào: N3331/C1331 (số tiền là số thuế đầu vào). Số thuế chênh lệch đầu ra lớn hơn đầu vào sẽ dư bên Có của Tk 3331. sau này, Khi bạn nộp vào ngân sách thì làm bút toán: N3331/C1121.

 

[Heler]

Chào bạn.
Cuối kỳ bạn làm bút toán bù trừ số thuế đầu ra, đầu vào: N3331/C1331 (số tiền là số thuế đầu vào). Số thuế chênh lệch đầu ra lớn hơn đầu vào sẽ dư bên Có của Tk 3331. sau này, Khi bạn nộp vào ngân sách thì làm bút toán: N3331/C1121.

Số chênh lệch đưa và C3331 là như thế nào ạ. C3331 thì Nợ là tk nào ạ?

 

[nguyenngannd93]

De so du TK 1331 sang ky sau de khau tru tiep (1331>3331) Con TH (1331<3331) thi N3331/ C1121,111

 

[Heler]

De so du TK 1331 sang ky sau de khau tru tiep (1331>3331) Con TH (1331<3331) thi N3331/ C1121,111

Nhưng công ty chua nộp thuế thì sao Có112 được ạ

 

[thuyduong8511]

Số chênh lệch đưa và C3331 là như thế nào ạ. C3331 thì Nợ là tk nào ạ?

Vậy khi bán hàng thì bạn định khoản ntn?

 

[Trương Lan]

Nhưng công ty chua nộp thuế thì sao Có112 được ạ

Thì cứ kệ nó thế, Số dư có của TK 33311 là khoản bạn đang nợ thuế đó!!!

 

[hungkt2014]

Cuối tháng bạn hạch toán khấu trừ
Nợ 33311
Có 133
Vì đầu vào ít hơn đầu ra, nên sẽ dư có tài khoản 33311, trên tờ khai sẽ có phần thuế phải nộp, bạn phải theo dõi phần thuế này. Khi nào nộp thì hạch toán
Nợ 33311
Có 111
Còn nếu chưa nộp thì cứ treo vậy và theo dõi riêng. Tháng sau không được hạch toán khấu trừ phần thuế này.
Nguyễn tắc: THừa thuế đầu vào, được khấu trừ tiếp tháng sau nhưng phát sinh thuế phải nộp thfi phải nộp luôn

 

[Heler]

Cuối tháng bạn hạch toán khấu trừ
Nợ 33311
Có 133
Vì đầu vào ít hơn đầu ra, nên sẽ dư có tài khoản 33311, trên tờ khai sẽ có phần thuế phải nộp, bạn phải theo dõi phần thuế này. Khi nào nộp thì hạch toán
Nợ 33311
Có 111
Còn nếu chưa nộp thì cứ treo vậy và theo dõi riêng. Tháng sau không được hạch toán khấu trừ phần thuế này.
Nguyễn tắc: THừa thuế đầu vào, được khấu trừ tiếp tháng sau nhưng phát sinh thuế phải nộp thfi phải nộp luôn

Vâng ạ, em cảm ơn ạ

 

[Heler]

Vậy khi bán hàng thì bạn định khoản ntn?

Có 2 dk: 1: gia vốn N632/ C156
2,doanh thu N111,112/c511,c3331

 

[huongchanh45]

Anh, chị cho em hỏi: cuối kỳ xác định số thuế gtgt phải nộp dương tức là đầu vào nhỏ hơn đầu ra nhưng cty chưa nộp nhà nước thì hạch toán như thế nào ạ?
Em cảm ơn!

KHI EM KẾT CHUYỂN THUẾ GTGT NỢ TK 3331/ CÓ TK 133: SO SÁNH THUẾ ĐẦU VÀO + DƯ ĐẦU 133 THÁNG TRƯỚC SO VỚI PHÁT SINH 3331 THÁNG NÀY XEM NẾU 133>3331 SỐ THUẾ CÒN ĐƯỢC KHẤU TRỪ CHUYỂN SANG THÁNG SAU , NẾU 3331>133 THÌ SỐ CHÊNH LỆCH PHẢI NỘP THUẾ KO NỘP NGAY SAU BỊ PHẠT NỘP CHẬM 0.05%/ NGÀY . KHI CHƯA NỘP THUẾ THÌ KO CẦN ĐỊNH KHOẢN GÌ NGOÀI BÚT TOÁN KẾT CHUYỂN, KHI NÀO NỘP THUẾ GTGT MỚI CẦN ĐỊNH KHOẢN NỢ 3331/ CÓ 111,112
//www.facebook.com/dayhocketoan112/?pnref=lhc

 

[Heler]

KHI EM KẾT CHUYỂN THUẾ GTGT NỢ TK 3331/ CÓ TK 133: SO SÁNH THUẾ ĐẦU VÀO + DƯ ĐẦU 133 THÁNG TRƯỚC SO VỚI PHÁT SINH 3331 THÁNG NÀY XEM NẾU 133>3331 SỐ THUẾ CÒN ĐƯỢC KHẤU TRỪ CHUYỂN SANG THÁNG SAU , NẾU 3331>133 THÌ SỐ CHÊNH LỆCH PHẢI NỘP THUẾ KO NỘP NGAY SAU BỊ PHẠT NỘP CHẬM 0.05%/ NGÀY . KHI CHƯA NỘP THUẾ THÌ KO CẦN ĐỊNH KHOẢN GÌ NGOÀI BÚT TOÁN KẾT CHUYỂN, KHI NÀO NỘP THUẾ GTGT MỚI CẦN ĐỊNH KHOẢN NỢ 3331/ CÓ 111,112
//www.facebook.com/dayhocketoan112/?pnref=lhc

Em cảm ơn ạ