Hỏi về kế toán các khoản thu chi hộ

[nguyenngoc091089]

Chào cả nhà!
Công ty em và một đối tác có cùng đi công tác nước ngoài.
Để thuận tiện cho công việc chi tiêu bên đối tác đã dự trù chi phí và nộp cho Công ty em 100tr trong đợt công tác đó (3 tháng) và bên em tiến hành chi các khoản như vé máy bay, visa, khách sạn chi phí ăn ở trong quá trình công tác đó.
Sau khi đợt công tác kết thúc sẽ tổng hợp và chia đều chi phí cho các bên.
Vậy khi nhận được tiền 100tr em cho vào tài khoản nào thì hợp lý ạ?
Trong quá trình chi tiền chung thì nên theo dõi ntn ạ
Khi kết thúc nếu thiếu tiền thu thêm hay còn thừa và trả lại thì hạch toán ntn ạ?
Em xin cảm ơn!

 

[nguyenngoc091089]

Help me!!!!!!

 

[nguyenngoc091089]

ai trả lời giúp em vơi sạ

 

[longxu]

Chào cả nhà!
Công ty em và một đối tác có cùng đi công tác nước ngoài.
Để thuận tiện cho công việc chi tiêu bên đối tác đã dự trù chi phí và nộp cho Công ty em 100tr trong đợt công tác đó (3 tháng) và bên em tiến hành chi các khoản như vé máy bay, visa, khách sạn chi phí ăn ở trong quá trình công tác đó.
Sau khi đợt công tác kết thúc sẽ tổng hợp và chia đều chi phí cho các bên.
Vậy khi nhận được tiền 100tr em cho vào tài khoản nào thì hợp lý ạ?
Trong quá trình chi tiền chung thì nên theo dõi ntn ạ
Khi kết thúc nếu thiếu tiền thu thêm hay còn thừa và trả lại thì hạch toán ntn ạ?
Em xin cảm ơn!

Theo Thông tư 219/2013/TT-BTC (Điều 5, Khoản 7, Điểm d) thì không phải kê khai, tính nộp thuế GTGT, do các khoản thu hộ không liên quan đến việc bán hàng hóa, dịch vụ của Công ty ...

Về hạch toán,

khi nhân tiền chi hộ, ghi : nợ TK 111, 112/ có TK 3388 (100 triệu đồng)
Khi trả tiền chi hộ, ghi: nợ TK 3388/ có TK 111, 112

 

[Nguyễn Văn Toản_301]

Việc chi hộ này có 2 trường hợp. TH1: Công ty bạn chi trả hộ tiền nhưng trên chứng từ gốc (hóa đơn, vé...) ghi tên, mst của bên được chị hộ thì bạn hạch toán như bạn longxu.
TH2: Hợp đồng 2 bên quy định cty bạn phải xuất hóa đơn cho bên được chi hộ và chứng từ gốc (hóa đơn, vé...) mang tên cty bạn thì bạn phải xuất hóa đơn GTGT nhưng không phải kê khai tính nộp thuế GTGT. Hạch toán như TH1