Hạch toán chi phí dở dang

[thanhhuong2015]

Chào mọi người!

Mình bị vướng cách hạch toán trong trường hợp này, mọi người giúp mình với ạ!

Năm 2011, 2012 công ty mình có xây dựng công trình Nhà máy chế biến thủy sản, nhưng công ty này thuộc trong khu công nghiệp nhà nước quản lý, năm đó ngân hàng hok giải ngân dẫn đần xây dựng gặp khó khăn nên công ty hok kịp tiến độ, nhà nước thu hồi và cấp cho công ty khác.

Phần chi phí dở dang bên em làm: 4 tỷ, nhưng bên em xuất vật tư trên sổ sách: 3 tỷ, đến lúc công trình bị thu hồi bên em lại xuất tiếp vật tư: 1 tỷ cho đủ khối lượng bên em làm. TC: 4 tỷ này bên em bị lỗ nên năm 2013 em kết chuyển hết vào chi phí TK 632
Khi em quyết toán thuế thì bị thuế bóc phần 1 tỷ ra (nói là xuất vật tư khống) và bắt loại 1 tỷ chi phí này ra, hok được đưa vào chi phí và bắt treo trên TK 154 (mà nếu treo trên TK 154 thì treo miết k biết xử lý ntn?)
Có người chỉ mình: 1. N 154/ C421 (nhưng k thể treo trên TK 154 miết dc)
2. N 111 / C421

Anh chị em nào có thể giúp mình phần này với, làm như thế nào cho đúng, để mình chỉnh lại quyết toán thuế năm 2015
Thanks all!

 

[HO Anh Hue]

Chào mọi người!
Mình bị vướng cách hạch toán trong trường hợp này, mọi người giúp mình với ạ!
Năm 2011, 2012 công ty mình có xây dựng công trình Nhà máy chế biến thủy sản, nhưng công ty này thuộc trong khu công nghiệp nhà nước quản lý, năm đó ngân hàng hok giải ngân dẫn đần xây dựng gặp khó khăn nên công ty hok kịp tiến độ, nhà nước thu hồi và cấp cho công ty khác.
Phần chi phí dở dang bên em làm: 4 tỷ, nhưng bên em xuất vật tư trên sổ sách: 3 tỷ, đến lúc công trình bị thu hồi bên em lại xuất tiếp vật tư: 1 tỷ cho đủ khối lượng bên em làm. TC: 4 tỷ này bên em bị lỗ nên năm 2013 em kết chuyển hết vào chi phí TK 632
Khi em quyết toán thuế thì bị thuế bóc phần 1 tỷ ra (nói là xuất vật tư khống) và bắt loại 1 tỷ chi phí này ra, hok được đưa vào chi phí và bắt treo trên TK 154 (mà nếu treo trên TK 154 thì treo miết k biết xử lý ntn?)
Có người chỉ mình: 1. N 154/ C421 (nhưng k thể treo trên TK 154 miết dc)
2. N 111 / C421
Anh chị em nào có thể giúp mình phần này với, làm như thế nào cho đúng, để mình chỉnh lại quyết toán thuế năm 2015
Thanks all!

Chi phí DD 154 = 4 tỷ mà bạn xuất VT có 152 nợ 154 = 4 tỷ là sai cơ bản bị thuế bóc ra là đúng. Nhưng bóc VT ra bao nhiêu thì phải căn cứ vào KL thực tế được A - B ký lập ra dự toán chi phí ở thời điễm lập trong đó có: VL, NC. máy, chi phí chung, lãi trước thuế, lán trại ..