anh chị nào giúp em với ạ !!! gấp gấp hix

[anhquoc142]

Anh chị nào giúp em . Trong hợp đồng bán xe của bên mình có nội dung mặt hàng xe SH giá 100.000.000, phí vận chuyển 10.000.000, tổng cộng 110.000.000, vat 10.000.000, tổng tiền 121.000.000 chi phí vận chuyển do bên mua chịu.bên mình đã lấy hóa đơn vận chuyển . Vậy khi mình xuất hóa đơn thì cần định khoản như thế nào??.​

 

[Naveen Đoàn]

Anh chị nào giúp em . Trong hợp đồng bán xe của bên mình có nội dung mặt hàng xe SH giá 100.000.000, phí vận chuyển 10.000.000, tổng cộng 110.000.000, vat 10.000.000, tổng tiền 121.000.000 chi phí vận chuyển do bên mua chịu.bên mình đã lấy hóa đơn vận chuyển . Vậy khi mình xuất hóa đơn thì cần định khoản như thế nào??.​

Nếu bên mua đã chịu phí vận chuyển 10tr thì bạn không hạch toán khoản tiền 10tr này. Bạn chỉ cần ghi nhận doanh thu, giá vốn theo Hóa đơn xuất (110tr) là được.

 

[Nguyễn Văn Toản_301]

Bản chất của nghiệp vụ này là bạn bán xe với giá 100tr, tiền vận chuyển bên bạn thanh toán hộ bên mua nên trong hợp đồng tổng giá trị bên mua thanh toán cho bạn là 121tr. Như vậy thì bạn chỉ được hạch toán doanh thu tương ứng với số tiền 100tr, số tiền 10tr chi phí vận chuyển hạch toán vào 138 - khoản thu hộ chị hộ bên mua. Khi xuất hóa đơn bạn phản ánh như sau:
Nợ TK 131 (người mua): 110tr
Nợ TK 138 (người mua): 1tr (tiền thuế GTGT phải nộp)
Có TK 511: 100tr
Có TK 3331: 11tr
Khi nhận được hóa đơn từ bên vận chuyển bạn hạch toán:
Nợ TK 138 (người mua): 10tr
Nợ TK 133: 1
Có TK 331 (đv vận chuyển): 11tr

Về xuất hóa đơn, bạn có thể xuất trên 01 hóa đơn nhưng phải tách ra thành 02 nội dung: 1 là bán hàng, 02 là khoản phí vận chuyển thanh toán hộ kia

 

[anhquoc142]

Nếu bên mua đã chịu phí vận chuyển 10tr thì bạn không hạch toán khoản tiền 10tr này. Bạn chỉ cần ghi nhận doanh thu, giá vốn theo Hóa đơn xuất (110tr) là được.

vậy cảm ơn bạn nha mình chỉ cần xuất 110tr thôi , không phát sinh thêm gì nữa hả

 

[anhquoc142]

Bản chất của nghiệp vụ này là bạn bán xe với giá 100tr, tiền vận chuyển bên bạn thanh toán hộ bên mua nên trong hợp đồng tổng giá trị bên mua thanh toán cho bạn là 121tr. Như vậy thì bạn chỉ được hạch toán doanh thu tương ứng với số tiền 100tr, số tiền 10tr chi phí vận chuyển hạch toán vào 138 - khoản thu hộ chị hộ bên mua. Khi xuất hóa đơn bạn phản ánh như sau:
Nợ TK 131 (người mua): 110tr
Nợ TK 138 (người mua): 1tr (tiền thuế GTGT phải nộp)
Có TK 511: 100tr
Có TK 3331: 11tr
Khi nhận được hóa đơn từ bên vận chuyển bạn hạch toán:
Nợ TK 138 (người mua): 10tr
Nợ TK 133: 1
Có TK 331 (đv vận chuyển): 11tr

Về xuất hóa đơn, bạn có thể xuất trên 01 hóa đơn nhưng phải tách ra thành 02 nội dung: 1 là bán hàng, 02 là khoản phí vận chuyển thanh toán hộ kia

cảm ơn b nha ^^ chúc bạn buổi chiều vui vẻ

 

[A Rainbow]

Anh chị trong diễn đàn cho em hỏi chút ạ.
Quý I/2016 em đã kê khai nhầm 1 hoá đơn tháng 4/2016 vào tháng 3/2016.
Giờ em mới phát hiện ra thì em phải xử lý thế nào đối với tờ khai ạ.
Mong anh chị giúp đỡ!

 

[HO Anh Hue]

Nếu bên mua đã chịu phí vận chuyển 10tr thì bạn không hạch toán khoản tiền 10tr này. Bạn chỉ cần ghi nhận doanh thu, giá vốn theo Hóa đơn xuất (110tr) là được.

Vấn đề này còn phụ thuộc vào HĐ V/C viết cho bên bán hay bên mua ? Nếu viết cho bên bán thì bên bán được khấu trừ VAT và trong HĐ xuất cho bên mua bên bán phải viết cả GT vận chuyển, tính DT.

 

[Kin7]

Anh chị trong diễn đàn cho em hỏi chút ạ.
Quý I/2016 em đã kê khai nhầm 1 hoá đơn tháng 4/2016 vào tháng 3/2016.
Giờ em mới phát hiện ra thì em phải xử lý thế nào đối với tờ khai ạ.
Mong anh chị giúp đỡ!

Hóa đơn T04/2016 khi kê khai vào HTKK nó sẽ báo sai kỳ.
Sao bạn vẫn kê khai vậy?

 

[Kin7]

Anh chị nào giúp em . Trong hợp đồng bán xe của bên mình có nội dung mặt hàng xe SH giá 100.000.000, phí vận chuyển 10.000.000, tổng cộng 110.000.000, vat 10.000.000, tổng tiền 121.000.000 chi phí vận chuyển do bên mua chịu.bên mình đã lấy hóa đơn vận chuyển . Vậy khi mình xuất hóa đơn thì cần định khoản như thế nào??.​

Bạn xuất hóa đơn gì?
1. Bán hàng thông thường:
Nợ TK 131: 110
Có TK 511: 100
Có TK 3331: 10
2. Phí vận chuyển bên mua chịu.
Tức là bạn là người bán, đi thuê xe để vận chuyển đi bán hàng. Chi phí vận chuyển khách hàng chịu. Nhưng bạn là người trả tiền cho bên vận chuyển.
Thì tóm lại cuối cùng bạn vẫn bán hàng bình thường. (Nếu hiểu ý mình nói).
Nợ TK 131: Phí vc
Có TK 511: Phí vc
Có TK 3331: Phí vc

 

[A Rainbow]

Hóa đơn T04/2016 khi kê khai vào HTKK nó sẽ báo sai kỳ.
Sao bạn vẫn kê khai vậy?

Hix, hoá đơn ngày 6/4/2016 em vừa nhìn nhầm lại vừa kê khai nhầm vào HTKK là 6/3/2016 ạ.

 

[hathunga]

Hix, hoá đơn ngày 6/4/2016 em vừa nhìn nhầm lại vừa kê khai nhầm vào HTKK là 6/3/2016 ạ.

Làm tờ khai bổ sung đi bạn..loại tờ hóa đơn đó ra..

 

[A Rainbow]

Làm tờ khai bổ sung đi bạn..loại tờ hóa đơn đó ra..

Vậy mình làm tờ khai bổ sung , điều chỉnh giảm quý I ạ. Và có bị phạt nặng không ạ?

 

[yeuketoan2016]

thì phát sinh tăng thuế phải nộp bao nhiêu thì phạt chậm nộp trên số đấy. Bạn điều chỉnh trên HTKK là nó báo ngay là phạt bao nhiêu. rồi cứ theo số đấy mà nộp

 

[trungndcit]

Xin góp ý như sau:
Bên mình cũng đã gặp trường hợp gần giống ko phải nộp phạt chi cả
Làm tờ khai bổ sung lần 1 quý 1:giảm XXX đồng, rồi Quý 2 khai số điều chỉnh tăng số thuế được khẩu trừ (chi tiêu 38) XXX đồng là được thì phải

 

[HO Anh Hue]

Xin góp ý như sau:
Bên mình cũng đã gặp trường hợp gần giống ko phải nộp phạt chi cả
Làm tờ khai bổ sung lần 1 quý 1:giảm XXX đồng, rồi Quý 2 khai số điều chỉnh tăng số thuế được khẩu trừ (chi tiêu 38) XXX đồng là được thì phải

Đúng là DN không phải nộp phạt gì vì:
- Nếu là HĐ đầu vào DN kê khai sớm nhưng đã được hoàn Thuế đâu
- Nếu là HĐ đầu ra thì DN đã nộp sớm hơn.
- Người hỏi cần nói rõ: (..Quý I/2016 em đã kê khai nhầm 1 hoá đơn tháng 4/2016 vào tháng 3/2016.. ) là HĐ đầu vào hay đầu ra.

 

[Kin7]

Đúng là DN không phải nộp phạt gì vì:
- Nếu là HĐ đầu vào DN kê khai sớm nhưng đã được hoàn Thuế đâu
- Nếu là HĐ đầu ra thì DN đã nộp sớm hơn.
- Người hỏi cần nói rõ: (..Quý I/2016 em đã kê khai nhầm 1 hoá đơn tháng 4/2016 vào tháng 3/2016.. ) là HĐ đầu vào hay đầu ra.

Sai là phạt thẳng cổ.
Ngồi đấy mà lý do.

 

[yeuketoan2016]

Sai mà phát sinh thiếu thuế phải nộp thì phạt, sai mà ko phát sinh tăng thuế phải nộp thì ok sửa lại tờ khai nộp vô tư không lo phạt. Còn sai mà dẫn đến nộp thừa cho nhà nước thì có khi được ngành thuế thưởng huân chương có công với ngành thuế đấy