Nhờ tư vấn về hóa đơn đầu vào và đầu ra.

[CakaCaka]

Chào các anh các chị.
Trước tiên em xin giới thiệu em có 1 lượng kiến thức về kế toán rất rất rất là "tiểu học". Em muốn nhờ anh/chị tư vấn hộ như sau:
Cty em kinh doanh Bia, và Cty em muốn hỗ trợ bia cho cơ quan ban ngành bằng cách xuất bia cho đơn vị thứ 3 (cty quảng cáo, tổ chức sự kiện).
- Đầu tiên Cty em ký hợp đồng với đơn vị thứ 3, khi có sự kiện của ban ngành địa phương thì Cty em sẽ xuất hóa đơn Bia cho đơn vị thứ 3 với giá A, sau đó đơn vị thứ 3 này tặng bia cho ban ngành (lách luật thôi).
- Hàng tháng đơn vị thứ 3 xuất hóa đơn tổng cho Cty em để Cty em chuyển trả tiền mua Bia lại cho đơn vị thứ 3 + tiền dịch vụ.
Ví dụ: Tháng 6, Đơn vị thứ 3 mua của bên em 100 thùng bia tương đương 30.000.000đ (Bia này chuyển cho ban ngành địa phương sử dụng miễn phí). Bên em xuất 3 hóa đơn cho bên đơn vị thứ 3 với giá trị và số lượng như trên. Tiền dịch vụ bên em trả cho đơn vị thứ 3 là 2.000.000đ.
Cuối tháng đơn vị thứ 3 xuất hóa đơn căn cứ theo hợp đồng lại cho bên em là 32.000.000đ (bên em chuyển trả cho bên đơn vị thứ 3: 32.000.000
=> Cho em hỏi là đơn vị thứ 3 có phải chịu thuế của 100 thùng bia này không ạ? Vì đơn vị thứ 3 có 3 hóa đơn đầu vào nên thường thì phải xuất hóa đơn đầu ra nếu không muốn bị đánh thuế. Tuy nhiên, Đơn vị thứ 3 đã xuất hóa đơn tổng cho bên em rồi thì có được coi là cân đối và chỉ bị tính thuế thu nhập doanh nghiệp của 2.000.000 tiền dịch vụ?
Hơi lơ mơ làng màng. Anh chị nào chuyên thì có thể nhắn giúp em 1 tin và em gọi lại để trình bày tốt hơn ạ.
Số ĐT của em là: 0922992992.
Trân trọng cảm ơn anh/chị.

 

[ketoana2]

ko hiểu bạn hỏi gì luôn, nen mình cũng lơ mơ màng

, khi có sự kiện của ban ngành địa phương thì Cty em sẽ xuất hóa đơn Bia cho đơn vị thứ 3 với giá A, sau đó đơn vị thứ 3 này tặng bia cho ban ngành (lách luật thôi).
- Hàng tháng đơn vị thứ 3 xuất hóa đơn tổng cho Cty em để Cty em chuyển trả tiền mua Bia lại cho đơn vị thứ 3 + tiền dịch vụ.

vậy cuối cùng là ai xuất hoa don cho ai, ai bán cho ai?

 

[Nga Hoàng 22]

Mình không hiểu là lách luật gì ở đây. Thực tế là bên bạn tặng cho địa phương. Sao bên bạn không làm hợp đồng biếu tặng, hay cái thảo thuận gì đó tương tự vậy, mà lại phải thông qua 1 bên thứ 3. Vậy bên bạn lách được gì ở đây.

 

[CakaCaka]

Cty em bán bia cho Cty quảng cáo, Cty quảng cáo hỗ trợ cho ban ngành sử dụng (thực chất tiền mua bia của Cty quảng cáo là tiền của Cty em đó ạ) Chỉ là Cty em k thể xuất trực tiếp cho ban ngành sử dụng miễn phí nên phải đi theo hướng này.
Nó giống y chang là Cty em thuê Cty quảng cáo tổ chức bữa tiệc cho 1 cơ quan nhà nước, Cty quảng cáo phải mua bia từ Cty em để tổ chức. Tiền thuê bên em trả cho đơn vị quảng cáo đã bao gồm tiền mua bia.

 

[CakaCaka]

Mình không hiểu là lách luật gì ở đây. Thực tế là bên bạn tặng cho địa phương. Sao bên bạn không làm hợp đồng biếu tặng, hay cái thảo thuận gì đó tương tự vậy, mà lại phải thông qua 1 bên thứ 3. Vậy bên bạn lách được gì ở đây.

Dạ trước đây bên em làm thủ tục như anh nói, nhưng sau này kiểm toán không cho thực hiện (vì liên quan đến nguồn chi phí, chi phí này dùng để hỗ trợ bán hàng nên không thể cho miễn phí 100% được)

 

[CakaCaka]

Dạ cảm ơn anh Thiên.

 

[ketoana2]

Mình không hiểu là lách luật gì ở đây. Thực tế là bên bạn tặng cho địa phương. Sao bên bạn không làm hợp đồng biếu tặng, hay cái thảo thuận gì đó tương tự vậy, mà lại phải thông qua 1 bên thứ 3. Vậy bên bạn lách được gì ở đây.

theo laut thue moi thì cho tang cũng phải xuất hoa don vat, va không duoc tính chi phí hop lý. Vì vậy bạn làm theo hứong thuê cty tổ chức sự kiện là ok. NOi dung đừng có ghi là buộc mua bia cua bên bạn. mắc công nguoi ta nói trá hình

 

[Hook_Box]

Bạn có thể nói rõ là bên bạn 3 hoá đơn tổng tiền 3 hđ là 30.000.000 hay mỗi cái 30.000.000 được không? mấy cái kia bạn đề cập thì mình cũng biết khá khá.