cach hach toan ve dai ly ve may bay

[ducphu]

Kính gửi các anh, chị!

Em vừa làm cty mới thành lập, cty chuyên về bán vé máy bay. Ví dụ cty của em là cty A, bên em bán vé máy bay cho khách hàng thông qua một cty B, cty B xuát HĐ cho cty em ( cty A), sau đó bên em lại xuất hóa đơn cho khách hàng, cty em bán vé ăn tiền chênh lệch giá vé. Vậy các anh, ch5i cho em hỏi khi Cty B xuất Hđ cho bên cty của em ( cty A) thì em sẽ hạch toán như thế nào? Cám ơn các anh, chị

 

[roya249]

Cần làm rõ ở đây là Công ty B xuất hóa đơn cho Công ty A (bạn) như thế nào: Xuất hóa đơn bán vé hay chỉ là hoa hồng môi giới.

 

[ducphu]

Cty B xuất HĐ cho cty A là hóa đơn bán vé, bên cty A bán vé ăn tei62n chênh lệch giá vé. VD Cty B xuất Hđ cho cty A là 1.000.000 VND, Cty A xuất Hđ cho khách hànglà 1.050.000 VND. Cám ơn bạn

 

[Ms. Green Grass]

http://danketoan.com/threads/ve-may-bay-co-duoc-hach-toan-la-hang-ton-kho-156-khong.205409/bạn tham khảo cái này thử xem nè

 

[ducphu]

cám ơn bạn nhé. Mình tính hạch toán Nợ 154, nợ 133/ có 331 khi bên cty A nhận HĐ. Khi mình xuất Hđ mình hạch toán, Nợ 131/ Có 511, Có 333. Cuối kỳ kết chuyến Nợ 632/Có 154. Không bei61t có đúng không vì mình tham khảo diễn đàn kế toán, người ta chỉ hạch toán Nợ 632/ Có 331 ?

 

[Ms. Green Grass]

154 là chi phí sx kinh doanh dở dang mà bạn, đâu có hợp lý đc

 

[kathy_kathy]

Công ty thuộc loại mua đi bán lại ăn giá chênh lệch hay bán đúng giá hưởng hoa hồng ? mình sẽ có cách định khoản riêng ?

 

[ducphu]

Cty của mình thuộc dạng mua đi bán lại & ăn tiền chênh lệch giá vé thôi bạn. Bạn cho mình xin cách hạch toán được không ạ. Tks bạn

 

[ducphu]

Bạn ơi, mình có xem cách hạch toán TK 154 theo TT 200 như thế này

4. Phương pháp vận dụng tài khoản 154 trong ngành dịch vụ
a) Tài khoản 154 “Chi phí sản xuất, kinh doanh dở dang" áp dụng trong các doanh nghiệp kinh doanh dịch vụ như: Giao thông vận tải, bưu điện, du lịch, dịch vụ,... Tài khoản này dùng để tập hợp tổng chi phí (nguyên liệu, vật liệu trực tiếp, nhân công trực tiếp, chi phí sản xuất chung) và tính giá thành của khối lượng dịch vụ đã thực hiện.
b) Đối với ngành giao thông vận tải, tài khoản này dùng để tập hợp chi phí và tính giá thành về vận tải đường bộ (ô tô, tàu điện, vận tải bằng phương tiện thô sơ khác...) vận tải đường sắt, đường thuỷ, đường hàng không, vận tải đường ống,... Tài khoản 154 áp dụng cho ngành giao thông vận tải phải được mở chi tiết cho từng loại hoạt động (vận tải hành khách, vận tải hàng hoá,...) theo từng doanh nghiệp hoặc bộ phận kinh doanh dịch vụ.

 

[kathy_kathy]

Bạn ơi, mình có xem cách hạch toán TK 154 theo TT 200 như thế này

4. Phương pháp vận dụng tài khoản 154 trong ngành dịch vụ
a) Tài khoản 154 “Chi phí sản xuất, kinh doanh dở dang" áp dụng trong các doanh nghiệp kinh doanh dịch vụ như: Giao thông vận tải, bưu điện, du lịch, dịch vụ,... Tài khoản này dùng để tập hợp tổng chi phí (nguyên liệu, vật liệu trực tiếp, nhân công trực tiếp, chi phí sản xuất chung) và tính giá thành của khối lượng dịch vụ đã thực hiện.
b) Đối với ngành giao thông vận tải, tài khoản này dùng để tập hợp chi phí và tính giá thành về vận tải đường bộ (ô tô, tàu điện, vận tải bằng phương tiện thô sơ khác...) vận tải đường sắt, đường thuỷ, đường hàng không, vận tải đường ống,... Tài khoản 154 áp dụng cho ngành giao thông vận tải phải được mở chi tiết cho từng loại hoạt động (vận tải hành khách, vận tải hàng hoá,...) theo từng doanh nghiệp hoặc bộ phận kinh doanh dịch vụ.

Mình nghĩ thế này nhé phú :

Nếu doanh nghiệp bạn mua đi bán lại thì cứ nhận và xuất hóa đơn như doanh nghiệp bình thường. Phần nộp thuế net sẽ là phần trên giá trị tăng thêm của lợi nhuận ăn chênh lệch. Bạn nhận số A và bán số A+1 thì đương nhiên hóa đơn nhận vào A và bạn kê khai A+1 thì bạn phải nộp thuế trên 1

Cách ghi nhận giá vốn của bạn như thế nào ? ( Ghi theo từng lần giao dịch hay ghi theo tháng, năm và phụ thuộc vào bên bán xuất vé cho bạn như thế nào ? )
Nếu ghi theo từng lần giao dịch thì bạn ghi thẳng giá vốn và song song với doanh thu vì thực tế thì nó cùng xảy ra một lần luôn và bạn cũng xuất hóa đơn cùng thời điểm. Cũng đâu phát sinh thêm chi phí gì ?
Nếu chốt sổ rồi mới ghi theo tháng thì cứ tập hợp qua 154 rồi cuối tháng hoặc cuối năm kết chuyển qua giá vốn.( Nếu có thêm chi phí phát sinh thì tập hợp vào đây rồi cuối tháng kết chuyển 1 lần)

Chung quy lại thì vẫn phải theo giõi giá vốn song song với doanh thu cho từng order. ( Mình đang nói đến việc doanh nghiệp bạn chỉ mua vé máy bay trong trường hợp khách hàng đặt, có nghĩa là ko phải trường hợp bạn mua trước rồi mới mang về bán lại nhé - nếu mua rồi mới tìm khách hàng để bán thì dùng 154 để tập hợp sau đó del phần nào ko được bán + hoặc đặt vé chưa xuất thì cứ coi là "hàng tồn kho )

Cho mình góp ý kiến như vậy.

 

[ducphu]

Mình nghĩ thế này nhé phú :

Nếu doanh nghiệp bạn mua đi bán lại thì cứ nhận và xuất hóa đơn như doanh nghiệp bình thường. Phần nộp thuế net sẽ là phần trên giá trị tăng thêm của lợi nhuận ăn chênh lệch. Bạn nhận số A và bán số A+1 thì đương nhiên hóa đơn nhận vào A và bạn kê khai A+1 thì bạn phải nộp thuế trên 1

Cách ghi nhận giá vốn của bạn như thế nào ? ( Ghi theo từng lần giao dịch hay ghi theo tháng, năm và phụ thuộc vào bên bán xuất vé cho bạn như thế nào ? )
Nếu ghi theo từng lần giao dịch thì bạn ghi thẳng giá vốn và song song với doanh thu vì thực tế thì nó cùng xảy ra một lần luôn và bạn cũng xuất hóa đơn cùng thời điểm. Cũng đâu phát sinh thêm chi phí gì ?
Nếu chốt sổ rồi mới ghi theo tháng thì cứ tập hợp qua 154 rồi cuối tháng hoặc cuối năm kết chuyển qua giá vốn.( Nếu có thêm chi phí phát sinh thì tập hợp vào đây rồi cuối tháng kết chuyển 1 lần)

Chung quy lại thì vẫn phải theo giõi giá vốn song song với doanh thu cho từng order. ( Mình đang nói đến việc doanh nghiệp bạn chỉ mua vé máy bay trong trường hợp khách hàng đặt, có nghĩa là ko phải trường hợp bạn mua trước rồi mới mang về bán lại nhé - nếu mua rồi mới tìm khách hàng để bán thì dùng 154 để tập hợp sau đó del phần nào ko được bán + hoặc đặt vé chưa xuất thì cứ coi là "hàng tồn kho )

Cho mình góp ý kiến như vậy.

 

[ducphu]

Mình cám ơn bạn nhé