Cần giúp đỡ hạch toán nguồn thu trong đơn vị sự nghiệp có thu !

[pttham]

Đơn vị chuẩn bị xuất hóa đơn tài chính để cung cấp dịch vụ nên phát sinh doanh thu, đơn vị e tự chủ 1 phần, trước h chỉ sử dụng ngân sách h có thêm doanh thu từ cung cấp dịch vụ nên phải hạch toán ntn vậy các a/c? và có cần chuyển vào TK 3713 ko hay gửi vào TK ngân hàng? Thanks !

 

[hahung115]

Đk : Nợ 111/112.... Có 531 ( Thu hoạt động sx,kd ) và không cần nộp vào kho bạc cũng đc.

 

[manh.htc_90]

cho vào tk ngân hàng chứ

 

[manh.htc_90]

đó là doanh thu từ hđsx kinh doanh. cho vào 531 như bạn trên đó

 

[pttham]

Như vậy khi xuất hóa đơn rồi thu tiền ko có bắt buộc chuyển khoản hả b? Nếu như vậy thì phần tiền đó kiểm soát ntn? tại vì cuối năm cũng phải xác định doanh thu để trích kinh phí tiết kiệm và các loại quỹ nữa mà.

 

[manh.htc_90]

Như vậy khi xuất hóa đơn rồi thu tiền ko có bắt buộc chuyển khoản hả b? Nếu như vậy thì phần tiền đó kiểm soát ntn? tại vì cuối năm cũng phải xác định doanh thu để trích kinh phí tiết kiệm và các loại quỹ nữa mà.

Chi bạn chi từ 6311 hoặc 6318. thu bạn thu vào 531. Cuối năm xác định chênh lệch thu chi vào 4212.

 

[Kế toán chuyên ngành]

Đây là thu từ hoạt động sản xuất kinh doanh bạn đưa vào hạch toán thu ở tài khoản 531, chi từ hoạt động sxkd thì vào tài khoản 631, cuối năm xác định chênh lệch giữa 531 và 631 đưa vào tài khoản 4212; khi được cấp có thẩm quyền cho phép có thể bổ sung nguồn kinh phí chi hoạt động 461 hoặc đưa vào các quỹ 431, nếu phải nộp cấp trên thì đưa vào 342.

 

[pttham]

tại mình là sự nghiệp tự chủ 1 phần nên có sử dụng TK kho bạc 3713 nên nghe nói tất cả doanh thu đều phải gửi vào kho bạc để kiểm soát đúng ko vậy?

 

[pttham]

Đây là thu từ hoạt động sản xuất kinh doanh bạn đưa vào hạch toán thu ở tài khoản 531, chi từ hoạt động sxkd thì vào tài khoản 631, cuối năm xác định chênh lệch giữa 531 và 631 đưa vào tài khoản 4212; khi được cấp có thẩm quyền cho phép có thể bổ sung nguồn kinh phí chi hoạt động 461 hoặc đưa vào các quỹ 431, nếu phải nộp cấp trên thì đưa vào 342.

Tại vì khi xuất hóa đơn e phải kèm theo hợp đồng, như vậy nguồn tiền thu đc e để ở đâu vậy, đơn vị e sử dụng tài khoản tiền gửi kho bạc 3713 nên phải chuyển vào đó đúng ko?

 

[Kế toán chuyên ngành]

Khoản thu từ hoạt động sxkd có thể để ở tiền mặt 111, tiền gửi ngân hàng, kho bạc 112 đều được. Mình chưa thấy có quy định nào phải đưa vào tiền gửi kho bạc.

 

[quynhnganpy]

Tại vì khi xuất hóa đơn e phải kèm theo hợp đồng, như vậy nguồn tiền thu đc e để ở đâu vậy, đơn vị e sử dụng tài khoản tiền gửi kho bạc 3713 nên phải chuyển vào đó đúng ko?

đơn vị bạn giống đv mình nè, hcsn có thu tự chủ 1 phần, bên mình k mở tk ngân hàng mà từ trước giờ chỉ có tk kho bạc 3713, nên tất cả mọi hoạt động liên quan đến hđ sxkd có thu thì bạn cứ ck vào tk 3713 chứ có gì đâu ah, còn nếu bên b có tk ngân hàng thì chuyển vào tk ngân hàng để có thêm lãi nhưng mà hàng tháng, quý thì phải hạch toán thêm bút toán tiền lãi nên thêm rắc rối đó là ý kiến của mình.hjhj

 

[manh.htc_90]

đơn vị bạn giống đv mình nè, hcsn có thu tự chủ 1 phần, bên mình k mở tk ngân hàng mà từ trước giờ chỉ có tk kho bạc 3713, nên tất cả mọi hoạt động liên quan đến hđ sxkd có thu thì bạn cứ ck vào tk 3713 chứ có gì đâu ah, còn nếu bên b có tk ngân hàng thì chuyển vào tk ngân hàng để có thêm lãi nhưng mà hàng tháng, quý thì phải hạch toán thêm bút toán tiền lãi nên thêm rắc rối đó là ý kiến của mình.hjhj

khiếp gì mà rắc rối. hàng tháng có thêm bút toán lãi. 1 năm có 12 bút toán. cuối năm thêm 1 sổ tiên gửi ngân hàng là xong chứ có gì đâu.

 

[Kế toán chuyên ngành]

Mình thấy để ở tiền mặt và tiền gửi ngân hàng là tiện nhất, chủ động hơn nhiều khi chuyển vào kho bạc. Mà lại có tí lãi. Hạch toán thì đơn giản chỉ thêm mỗi bút toán tính lãi.

 

[quynhnganpy]

thì ngân hàng là tiện rồi nhưng mà kho bạc tỉnh mình cũng dễ chịu nên rút tiền ít hay nhiều thì cũng k sao.hjhj. do bên mình có nhiều hoạt động thu

 

[manh.htc_90]

à mấy bạn phía trên bảo ko mở tài khoản ngân hàng khi trả lương cho mọi người thif làm như thế nào??? Mỗi ủy nhiệm chi chỉ đc trả cho 1 người ko lẽ mỗi nguowif 1 UNC.

thì ngân hàng là tiện rồi nhưng mà kho bạc tỉnh mình cũng dễ chịu nên rút tiền ít hay nhiều thì cũng k sao.hjhj. do bên mình có nhiều hoạt động thu

 

[quynhnganpy]

à mấy bạn phía trên bảo ko mở tài khoản ngân hàng khi trả lương cho mọi người thif làm như thế nào??? Mỗi ủy nhiệm chi chỉ đc trả cho 1 người ko lẽ mỗi nguowif 1 UNC.

bạn hiểu sai ý của mình rồi, dĩ nhiên chuyển lương thì bên mình có mở 1 tk bên ngân hàng để kb họ chuyển tiền qua đó, nhưng mà tk đó không phải để gửi tiền hay các đv khác chuyển tiền vào bạn ah,

 

[NHƯ QUỲNH ST]

Nguồn thu dịch vụ được phép chuyển vào tài khoản mở tại ngân hàng. Khi nào thu phí lệ phí mới bắt buộc chuyển vào tài khoản mở tại kho bạc. Còn tài khoản 3713 là tài khoản tiền gửi khác thường sử dụng để cuối năm trích khen thưởng hoặc phúc lợi từ ngân sách sang để chi. Còn cách hạch toán thì đúng như các bạn ở trên đã nêu.

 

[quynhnganpy]

mội người cho mình hỏi tí về cách hạch toán TNTT với ah. ví dụ:
thu là 100 triệu.
chi là 40 triệu.
thu - chi = 60 triệu. sau đó trích 40% CCTL = 40% X 60 triệu = 24 triệu.
tiếp đó 60% TNTT = 60% x (60 triệu - 24 triệu) = 21.6 triệu
trích 4 quỹ theo quy chế.
vậy TNTT mình hạch toán là N334/C111/112
đồng thời N4212/C334 (do kết chuyển chênh lệch N531/C631 và N531/C4212)
nhưng mà khi lên bảng B03-H hoạt động sản xuất kinh doanh thì vẫn còn số tiền TNTT đó, vậy giờ làm sao ah.

 

[SAA]

Trước tiên cần xác định tài khoản 3713 là gì ? 3511 là gì ?
theo tôi hiểu 3713 là tài khoản tiền gửi, dùng để chi các hoạt động thường xuyên của đơn vị như chi lương, vpp, điện nước ...
Tài khoản 3511 là tài khoản tạm thu tạm giữ: cái này có thể hạch toán doanh thu từ phí, lệ phí, doanh thu dịch vụ cũng ok luôn, sau khi trích nộp thuế thì số dư 3511 sẽ chuyển về cho 3713 để làm kinh phí chi thường xuyên
Đơn vị có hoạt động sản xuất kinh doanh dịch vụ có thể mới tài khoản tại kho bạc hoặc ngân hàng đều được

 

[pttham]

Trước tiên cần xác định tài khoản 3713 là gì ? 3511 là gì ?
theo tôi hiểu 3713 là tài khoản tiền gửi, dùng để chi các hoạt động thường xuyên của đơn vị như chi lương, vpp, điện nước ...
Tài khoản 3511 là tài khoản tạm thu tạm giữ: cái này có thể hạch toán doanh thu từ phí, lệ phí, doanh thu dịch vụ cũng ok luôn, sau khi trích nộp thuế thì số dư 3511 sẽ chuyển về cho 3713 để làm kinh phí chi thường xuyên
Đơn vị có hoạt động sản xuất kinh doanh dịch vụ có thể mới tài khoản tại kho bạc hoặc ngân hàng đều được

ví dụ như trên 3713 mình chi hoạt động nhưng khi trích lập các loại quỹ thì trích trên 3713 luôn hay trích trên tài khoản khác nữa b.