M
minhcn90
Guest
- 20/4/16
- 1
- 0
- 1
- 35
Kính gửi các bác, hiện em đang có một số thắc mắc về cách hạch toán KH và HM TSCĐ tại đơn vị mình khi áp dụng TT 162. Kính mong các bác giải đáp giùm ạ.
Em mới phụ trách kế toán lại của đơn vị. Từ xưa đơn vị em khi nhập tăng TS thì chị kế toán trước hạch toán vào bên Có cửa cả 2 TK là 466 và 411 (Hiện 411: 13 tỷ; 466: 800tr. (Đơn vị em thường được cấp trên cấp TSCĐ để thực hiện chức năng nhiệm vụ và cả kinh doanh dv luôn - Bên em làm Khách sạn ạ).
Năm nay khi em tính Tổng hao mòn của TS trong năm là 400tr. Tỷ lệ phân bổ để hạch toán HM và KH em tính dựa trên tỷ lệ doanh thu giữa dịch vụ và nhiệm vụ là (32% và 68%). Tuy nhiên hiện em chưa biết hạch toán sao cho hợp lý. Vì nếu hạch toán theo e biết là:
+ HM: Nợ 466: 272 tr
Có 214: 272tr
+ KH: Nợ 631: 128tr
Có 4313: 128tr
Nhưng em thấy vẫn chưa hợp lý vì 68% mà mình phải trích hao mòn kia nó nằm ở cả 411 và 466. Nếu chỉ hạch toán mỗi bút toán là Nợ 466-Có 214 thì ko phản ánh đúng được. Nên em đang phân vân chưa biết làm ntn. Rất mong các bác chỉ giáo ạ.
Em mới phụ trách kế toán lại của đơn vị. Từ xưa đơn vị em khi nhập tăng TS thì chị kế toán trước hạch toán vào bên Có cửa cả 2 TK là 466 và 411 (Hiện 411: 13 tỷ; 466: 800tr. (Đơn vị em thường được cấp trên cấp TSCĐ để thực hiện chức năng nhiệm vụ và cả kinh doanh dv luôn - Bên em làm Khách sạn ạ).
Năm nay khi em tính Tổng hao mòn của TS trong năm là 400tr. Tỷ lệ phân bổ để hạch toán HM và KH em tính dựa trên tỷ lệ doanh thu giữa dịch vụ và nhiệm vụ là (32% và 68%). Tuy nhiên hiện em chưa biết hạch toán sao cho hợp lý. Vì nếu hạch toán theo e biết là:
+ HM: Nợ 466: 272 tr
Có 214: 272tr
+ KH: Nợ 631: 128tr
Có 4313: 128tr
Nhưng em thấy vẫn chưa hợp lý vì 68% mà mình phải trích hao mòn kia nó nằm ở cả 411 và 466. Nếu chỉ hạch toán mỗi bút toán là Nợ 466-Có 214 thì ko phản ánh đúng được. Nên em đang phân vân chưa biết làm ntn. Rất mong các bác chỉ giáo ạ.
