Hạch toán doanh thu chưa thực hiện

[Lê Phượng]

Cho em hỏi trong trường hợp của cty em thì hạch toán như thế nào:Cty ngày 31/07/2006làm hợp đồng cho Cty A trị giá 100.000.000 giá đã gồm thuế gtgt5%,đến ngày 4/8/2006 Cty trả cho bên em 90.000.000 bằng tiền gửi,nhưng đến ngày 9/12/2006 mới viết hóa đơn đỏ cho bên Cty A(hóa đơn này em kê khai thuế vào tháng 12),đến 9/03/2007 thanh toán 10.000.000 băng tiền gửi. Mong các đại ca hạch toán giùm em với.

 

[Đoàn Minh Trung]

Cho em hỏi trong trường hợp của cty em thì hạch toán như thế nào:Cty ngày 31/07/2006làm hợp đồng cho Cty A trị giá 100.000.000 giá đã gồm thuế gtgt5%,đến ngày 4/8/2006 Cty trả cho bên em 90.000.000 bằng tiền gửi,nhưng đến ngày 9/12/2006 mới viết hóa đơn đỏ cho bên Cty A(hóa đơn này em kê khai thuế vào tháng 12),đến 9/03/2007 thanh toán 10.000.000 băng tiền gửi. Mong các đại ca hạch toán giùm em với.

- Khi làm hợp đồng kế toán Ko hạch toán gì cả

- 04/8/06 Khi nhận tiền do người mua trả trước bằng tiền gởi Ng. hàng kế toán ghi Nợ 112/Có 131 : 90 tr

- 09/12/06 Ra hóa đơn bán hàng cho người mua kế toán ghi:
Nợ 131: 100 tr
Có 511 : 95,238 tr
Có 3331: 4,762 tr
Đồng thời kê khai thuế GTGT trong tháng 12/06

- 09/03/07 Người mua trả qua ngân hàng Ghi:
Nợ 112/ Có 131: 10 tr

 

[Lê Phượng]

Em cảm ơn Đoàn Minh Trung

 

[Pear59]

Nếu hợp đồng cung cấp dịch vụ qua nhiều niên độ kế toán thì phải hạcht oán doanh cho phù hợp.
Ví dụ: Nếu hợp đồng đó thực hiện từ 1/8/06 đến 31/7/07 thì trong năm 2006 bạn chỉ hạch toán doanh thu của 5 tháng thôi. Doanh thu của 7 tháng còn lại sẽ thuộc doanh thu năm sau.
- 09/12/06 Ra hóa đơn bán hàng cho người mua kế toán ghi:
Nợ 131: 100 tr
Có 511 : 39,683 tr
Có 3387: 55,555
Có 3331: 4,762 tr
Đồng thời kê khai thuế GTGT trong tháng 12/06
- Năm sau hạch toán doanh thu:
Nợ 3387: 55,555tr
Có 511: 55,555 tr

Các bút toán về công nợ bạn hạch toán như DMT hướng dẫn.

 

[Đoàn Minh Trung]

Em cảm ơn Đoàn Minh Trung

- Phải là: Cháu cảm ơn chứ !!!