O
outsider15
Trung cấp
- 16/5/16
- 74
- 6
- 8
- 39
Chào cả nhà, mình muốn hỏi chi phí mua bia để biếu quà tết cho khách hàng đợt cuối năm thì nên hạch toán vào đâu ,mình xin cảm ơn
K
Kin7
Cao cấp
- 8/5/15
- 5,194
- 987
- 113
H
Khoản chi này là không được tính vào chi phí được trừ nghe bạn
Naveen Đoàn
Cao cấp
- 24/8/15
- 955
- 342
- 63
hóa đơn mua bia sẽ bị loại, không được đưa chi phí đâu bạn.
K
Kế Toán Thuế HN
Cao cấp
- 16/6/16
- 592
- 156
- 43
- 38
http://ketoangioi.com.vn/cam-nang-n...tet-tang-cho-khach-hang-va-nhan-vien-125.html
Các bạn nên đọc kỹ phần này, câu chữ của mình không được chuẩn như vậy nên mình gắn link này. bên mình đã từng làm cho nhiều khách hàng, quà tết cho nhân viên của họ đến hàng nửa tỷ đồng vẫn ok nhé.
Các bạn nên đọc kỹ phần này, câu chữ của mình không được chuẩn như vậy nên mình gắn link này. bên mình đã từng làm cho nhiều khách hàng, quà tết cho nhân viên của họ đến hàng nửa tỷ đồng vẫn ok nhé.
K
Kin7
Cao cấp
- 8/5/15
- 5,194
- 987
- 113
H
Không được bạn ơi, phục vụ kinh doanh dẫn khách hàng đi ăn thì được, đi uống cà phê thì được mà mua mang về tặng cho khách hàng thì không được
K
Kin7
Cao cấp
- 8/5/15
- 5,194
- 987
- 113
Theo khoản 7 điều 3 Thông tư 26/2015/TTBTC
-Người bán phải lập hóa đơn khi bán hàng hóa, dịch vụ, bao gồm cả các trường hợp hàng hoá, dịch vụ dùng để khuyến mại, quảng cáo, hàng mẫu; hàng hoá, dịch vụ dùng để cho, biếu, tặng, trao đổi, trả thay lương cho người lao động (trừ hàng hoá luân chuyển nội bộ, tiêu dùng nội bộ để tiếp tục quá trình sản xuất).
Theo khoản 9 điều 3 Thông tư 26/2015/TTBTC
Sử dụng hoá đơn, chứng từ đối với hàng hoá, dịch vụ khuyến mại, quảng cáo, hàng mẫu, cho, biếu, tặng đối với tổ chức kê khai, nộp thuế GTGT theo phương pháp khấu trừ:
Đối với hàng hoá, dịch vụ dùng để cho, biếu, tặng, trao đổi, trả thay lương cho người lao động thì phải lập hoá đơn GTGT (hoặc hoá đơn bán hàng), trên hoá đơn ghi đầy đủ các chỉ tiêu và tính thuế GTGT như hoá đơn xuất bán hàng hoá, dịch vụ cho khách hàng.”
Căn cứ quy định trên hàng hóa, dịch vụ để cho biếu tặng thì phải lập hóa đơn (Dù là cho biếu tặng khách hàng, công nhân viên … cũng đều phải xuất hóa đơn)
Cách hạch toán hàng cho biếu tặng:
A. Bên Tặng
Khi mua hàng về để cho biếu tặng, các bạn hạch toán như mua hàng bình thường:
Nợ TK 156.
Nợ TK 1331
Có 111, 112...
Theo điều 14 Thông tư 219:
"5. Thuế GTGT đầu vào của hàng hóa (kể cả hàng hóa mua ngoài hoặc hàng hóa do doanh nghiệp tự sản xuất) mà doanh nghiệp sử dụng để cho, biếu, tặng, khuyến mại, quảng cáo dưới các hình thức, phục vụ cho sản xuất kinh doanh hàng hóa, dịch vụ chịu thuế GTGT thì được khấu trừ."
Khi xuất hàng cho biếu tặng:
a. Trường hợp sản phẩm, hàng hoá dùng để biếu, tặng cho khách hàng bên ngoài
doanh nghiệp được tính vào chi phí sản xuất, kinh doanh:
Nợ TK 641, 6421 Chi phí bán hàng (chi phí SX sản phẩm, giá vốn hàng hoá)
Có các TK 152, 153, 155, 156.
Có TK 3331 Thuế GTGT phải nộp.
b.Trường hợp sản phẩm, hàng hoá dùng để biếu, tặng cho cán bộ công nhân viên
được trang trải bằng quỹ khen thưởng, phúc lợi:
Nợ TK 353 Quỹ khen thưởng, phúc lợi (tổng giá thanh toán)
Có TK 511 Doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ
Có TK 3331 Thuế GTGT phải nộp (33311).
Đồng thời ghi nhận giá vốn hàng bán đối với giá trị sản phẩm, hàng hoá, NVL dùng
để biếu, tặng công nhân viên và người lao động:
Nợ TK 632 Giá vốn hàng bán
Có các TK 152, 153, 155, 156.
(Theo điểm i khoản 3 điều 91 (Tài khoản 641 Chi phí bán hàng) Thông tư
200/2014/TTBTC. Chi tiết bạn có thể xem tại đây: Tài khoản 641 Chi phí bán
hàng
B. Bên nhận:
Nợ TK 156, 142, 642 ... (Tổng giá trị + Thuế GTGT), vì không được khấu trừ.
Có TK 711
-Người bán phải lập hóa đơn khi bán hàng hóa, dịch vụ, bao gồm cả các trường hợp hàng hoá, dịch vụ dùng để khuyến mại, quảng cáo, hàng mẫu; hàng hoá, dịch vụ dùng để cho, biếu, tặng, trao đổi, trả thay lương cho người lao động (trừ hàng hoá luân chuyển nội bộ, tiêu dùng nội bộ để tiếp tục quá trình sản xuất).
Theo khoản 9 điều 3 Thông tư 26/2015/TTBTC
Sử dụng hoá đơn, chứng từ đối với hàng hoá, dịch vụ khuyến mại, quảng cáo, hàng mẫu, cho, biếu, tặng đối với tổ chức kê khai, nộp thuế GTGT theo phương pháp khấu trừ:
Đối với hàng hoá, dịch vụ dùng để cho, biếu, tặng, trao đổi, trả thay lương cho người lao động thì phải lập hoá đơn GTGT (hoặc hoá đơn bán hàng), trên hoá đơn ghi đầy đủ các chỉ tiêu và tính thuế GTGT như hoá đơn xuất bán hàng hoá, dịch vụ cho khách hàng.”
Căn cứ quy định trên hàng hóa, dịch vụ để cho biếu tặng thì phải lập hóa đơn (Dù là cho biếu tặng khách hàng, công nhân viên … cũng đều phải xuất hóa đơn)
Cách hạch toán hàng cho biếu tặng:
A. Bên Tặng
Khi mua hàng về để cho biếu tặng, các bạn hạch toán như mua hàng bình thường:
Nợ TK 156.
Nợ TK 1331
Có 111, 112...
Theo điều 14 Thông tư 219:
"5. Thuế GTGT đầu vào của hàng hóa (kể cả hàng hóa mua ngoài hoặc hàng hóa do doanh nghiệp tự sản xuất) mà doanh nghiệp sử dụng để cho, biếu, tặng, khuyến mại, quảng cáo dưới các hình thức, phục vụ cho sản xuất kinh doanh hàng hóa, dịch vụ chịu thuế GTGT thì được khấu trừ."
Khi xuất hàng cho biếu tặng:
a. Trường hợp sản phẩm, hàng hoá dùng để biếu, tặng cho khách hàng bên ngoài
doanh nghiệp được tính vào chi phí sản xuất, kinh doanh:
Nợ TK 641, 6421 Chi phí bán hàng (chi phí SX sản phẩm, giá vốn hàng hoá)
Có các TK 152, 153, 155, 156.
Có TK 3331 Thuế GTGT phải nộp.
b.Trường hợp sản phẩm, hàng hoá dùng để biếu, tặng cho cán bộ công nhân viên
được trang trải bằng quỹ khen thưởng, phúc lợi:
Nợ TK 353 Quỹ khen thưởng, phúc lợi (tổng giá thanh toán)
Có TK 511 Doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ
Có TK 3331 Thuế GTGT phải nộp (33311).
Đồng thời ghi nhận giá vốn hàng bán đối với giá trị sản phẩm, hàng hoá, NVL dùng
để biếu, tặng công nhân viên và người lao động:
Nợ TK 632 Giá vốn hàng bán
Có các TK 152, 153, 155, 156.
(Theo điểm i khoản 3 điều 91 (Tài khoản 641 Chi phí bán hàng) Thông tư
200/2014/TTBTC. Chi tiết bạn có thể xem tại đây: Tài khoản 641 Chi phí bán
hàng
B. Bên nhận:
Nợ TK 156, 142, 642 ... (Tổng giá trị + Thuế GTGT), vì không được khấu trừ.
Có TK 711
H
Công ty mình đã quyết toán rồi, do kt cũ không nắm rõ đưa vào bị loại hết phải đóng truy thu, phạt nộp chậm...
Gửi bạn link này để tham khảo nhé
http://www.quychuanaudit.vn/hoi-dap...ao-dip-le-tet-duoc-tinh-vao-chi-phi---41.html
H
Còn nữa, cán bộ thuế giải thích với mình rằng: đồng ý đó là hàng DN mua để tặng cho khách hàng thì được tính vào chi phí nhưng vấn đề ở đây là kế toán phải GIẢI TRÌNH CHO ĐƯỢC QUÀ NÀY LÀ TẶNG CHO KHÁCH còn mình nói chay vậy không ai tin, lỡ DN mua về kêu một đám bạn nhậu ''zô zô'' hết hay bán lấy tiền lời một bận nữa thì sao?
T
cho mình hỏi có biết văn bản nào quy định rõ phải xuất hoá đơn hay ko hok cho mình với.
K
Kin7
Cao cấp
- 8/5/15
- 5,194
- 987
- 113
Cái này là do chứng từ bên bạn ko đảm bảo nên ms vậy.
Chỗ mình khấu trừ bình thường.
K
Kin7
Cao cấp
- 8/5/15
- 5,194
- 987
- 113
H
O
outsider15
Trung cấp
- 16/5/16
- 74
- 6
- 8
- 39
Bên mình nhiều năm trước khi mình vào đều lấy bia tặng khách nên giờ không thể loại ra được nữa , phải hợp lý hóa khoản chi phí này thôi
Vậy mình xuất hóa đơn ghi là : Xuất tặng quà tết cho khách .Hạch toán
khi nhập
N 156
N 133
Có 111
Khi xuất :
Nợ 642 (bên mình không có tk 641)
C 3331
C 156
Như vậy có được không ? thêm nữa mình xuất hóa đơn vào T5 liệu có được chấp nhận ko ? hóa đơn các tháng trước đều hết rồi .
Cảm ơn cả nhà đã góp ý nhé
Bạn ơi cho mình hỏi thêm 1 chút . Mình đính kèm thêm một bảng danh sách khách hàng có kèm chữ ký như vậy có cần thêm chứng từ gì không bạn ?
Vậy mình xuất hóa đơn ghi là : Xuất tặng quà tết cho khách .Hạch toán
khi nhập
N 156
N 133
Có 111
Khi xuất :
Nợ 642 (bên mình không có tk 641)
C 3331
C 156
Như vậy có được không ? thêm nữa mình xuất hóa đơn vào T5 liệu có được chấp nhận ko ? hóa đơn các tháng trước đều hết rồi .
Cảm ơn cả nhà đã góp ý nhé
Bạn ơi cho mình hỏi thêm 1 chút . Mình đính kèm thêm một bảng danh sách khách hàng có kèm chữ ký như vậy có cần thêm chứng từ gì không bạn ?
K
Kin7
Cao cấp
- 8/5/15
- 5,194
- 987
- 113
Bạn phải xuất từng khách hàng 1 hóa đơn chứ?
Làm gì có bảng kê đối tượng mà xuất danh sách?
Lúc kê khai thuế kê kiểu gì?
C
Theo thông tư, nghị định thì khoản này vẫn được tính vào chi phí được trừ nhưng khi hỏi cán bộ thuế thì lại được trả lời là không được tính vào chi phí được trừ.
K
Kế Toán Thuế HN
Cao cấp
- 16/6/16
- 592
- 156
- 43
- 38
Một dạng giấy phép con. cứ cho vào chi phí và chiến đấu
K
Kin7
Cao cấp
- 8/5/15
- 5,194
- 987
- 113
Similar threads
Xem nhiều
- M
- M
- T
- MTổng hợp các nội dung liên quan đến việc thi tuyển vào ngân hàng!
- Started by mechipchip
- Lượt xem: 3,075,985
- J