tranthithuong220492
sữa chua
chú thứ 4 nhà em cũng sn 85 ạ
Vừa chuyển khoản vừa tiền mặt hóa đơn trên 20 triệu
- Thread starter hoangtram93
- Ngày gửi
chú thứ 4 nhà em cũng sn 85 ạKế Toán Thuế HN
Cao cấp
Nản, một câu hỏi không đầy đủ từ đầu làm mọi sự giúp đỡ đều dở giang, bạn tách cho họ các HĐ dưới 20tr, vd tổng 10 phòng thì tách làm 2 HĐ mỗi cái 5 phòng, suất ăn cũng vậy
Nga Hoàng 22
Cao cấp
Tùy cách bạn phân chia sao cho hợp lý. Ví dụ:
20tr: đặt cọc ( khi bạn chưa ở, bạn đặt coc)
15tr: Thanh toán sau 1 tuần ở
15tr: thanh toán khi trả phòng
Mình chỉ ví dụ thế thôi, bạn có thể làm sao đó cho hợp lý lại. Quan trọng là bạn phải đưa vào hợp đồng những yêu cầu này.
hoangtram93
Guest
Cảm ơn Anh đã góp ý ạ, e sẽ chú ý lần sau ạ.
Cảm ơn Anh và Chị ạĐược bạn!
Trước trong và sau khi.
Thấy ko.Cảm ơn Anh đã góp ý ạ, e sẽ chú ý lần sau ạ.
Cảm ơn Anh và Chị ạ
1 câu hỏi mà 1 đội bộ xậu hùng hậu phía sau giải đáp.
Thế giới này tốt đẹp thật.
hoangtram93
Guest
mkhank4
Thành viên Cố vấn - Webketoan Mentors
Vấn đề lập hóa đơn bạn tham khảo
Điều 16 thông tư 39/2013/TT-BTC
Về thuế GTGT bạn xem điều 14 khoản 9 TT219
9. Số thuế GTGT đầu vào không được khấu trừ, cơ sở kinh doanh được hạch toán vào chi phí để tính thuế thu nhập doanh nghiệp hoặc tính vào nguyên giá của tài sản cố định, trừ số thuế GTGT của hàng hoá, dịch vụ mua vào từng lần có giá trị từ hai mươi triệu đồng trở lên không có chứng từ thanh toán không dùng tiền mặt.
Về thuế TNDN căn cứ vào Điều 6 TT 96/2016/TT-BTC
Khoản chi có đủ hoá đơn, chứng từ hợp pháp theo quy định của pháp luật.
c) Khoản chi nếu có hoá đơn mua hàng hoá, dịch vụ từng lần có giá trị từ 20 triệu đồng trở lên (giá đã bao gồm thuế GTGT) khi thanh toán phải có chứng từ thanh toán không dùng tiền mặt.
Chứng từ thanh toán không dùng tiền mặt thực hiện theo quy định của các văn bản pháp luật về thuế giá trị gia tăng.
Trường hợp mua hàng hóa, dịch vụ từng lần có giá trị từ hai mươi triệu đồng trở lên ghi trên hóa đơn mà đến thời điểm ghi nhận chi phí, doanh nghiệp chưa thanh toán thì doanh nghiệp được tính vào chi phí được trừ khi xác định thu nhập chịu thuế. Trường hợp khi thanh toán doanh nghiệp không có chứng từ thanh toán không dùng tiền mặt thì doanh nghiệp phải kê khai, điều chỉnh giảm chi phí đối với phần giá trị hàng hóa, dịch vụ không có chứng từ thanh toán không dùng tiền mặt vào kỳ tính thuế phát sinh việc thanh toán bằng tiền mặt (kể cả trong trường hợp cơ quan thuế và các cơ quan chức năng đã có quyết định thanh tra, kiểm tra kỳ tính thuế có phát sinh khoản chi phí này).
Như vậy:
-Nếu hóa đơn của bạn trong cùng 1 ngay cùng 1 đơn vị xuất ra có giá trị trên 20 triệu đồng thì chỉ được khấu trừ và ghi nhận chi phí phần chuyển khoản, còn phần còn lại thanh toán bằng tiền mặt sẽ không được khấu trừ và ghi nhận chi phí thuế TNDN
-Và Nếu trên bạn nói chia 3 hóa đơn và không cùng một ngày thì xem xét hướng giải trình tốt là Ok
Điều 16 thông tư 39/2013/TT-BTC
Về thuế GTGT bạn xem điều 14 khoản 9 TT219
9. Số thuế GTGT đầu vào không được khấu trừ, cơ sở kinh doanh được hạch toán vào chi phí để tính thuế thu nhập doanh nghiệp hoặc tính vào nguyên giá của tài sản cố định, trừ số thuế GTGT của hàng hoá, dịch vụ mua vào từng lần có giá trị từ hai mươi triệu đồng trở lên không có chứng từ thanh toán không dùng tiền mặt.
Về thuế TNDN căn cứ vào Điều 6 TT 96/2016/TT-BTC
Khoản chi có đủ hoá đơn, chứng từ hợp pháp theo quy định của pháp luật.
c) Khoản chi nếu có hoá đơn mua hàng hoá, dịch vụ từng lần có giá trị từ 20 triệu đồng trở lên (giá đã bao gồm thuế GTGT) khi thanh toán phải có chứng từ thanh toán không dùng tiền mặt.
Chứng từ thanh toán không dùng tiền mặt thực hiện theo quy định của các văn bản pháp luật về thuế giá trị gia tăng.
Trường hợp mua hàng hóa, dịch vụ từng lần có giá trị từ hai mươi triệu đồng trở lên ghi trên hóa đơn mà đến thời điểm ghi nhận chi phí, doanh nghiệp chưa thanh toán thì doanh nghiệp được tính vào chi phí được trừ khi xác định thu nhập chịu thuế. Trường hợp khi thanh toán doanh nghiệp không có chứng từ thanh toán không dùng tiền mặt thì doanh nghiệp phải kê khai, điều chỉnh giảm chi phí đối với phần giá trị hàng hóa, dịch vụ không có chứng từ thanh toán không dùng tiền mặt vào kỳ tính thuế phát sinh việc thanh toán bằng tiền mặt (kể cả trong trường hợp cơ quan thuế và các cơ quan chức năng đã có quyết định thanh tra, kiểm tra kỳ tính thuế có phát sinh khoản chi phí này).
Như vậy:
-Nếu hóa đơn của bạn trong cùng 1 ngay cùng 1 đơn vị xuất ra có giá trị trên 20 triệu đồng thì chỉ được khấu trừ và ghi nhận chi phí phần chuyển khoản, còn phần còn lại thanh toán bằng tiền mặt sẽ không được khấu trừ và ghi nhận chi phí thuế TNDN
-Và Nếu trên bạn nói chia 3 hóa đơn và không cùng một ngày thì xem xét hướng giải trình tốt là Ok
Nga Hoàng 22
Cao cấp
Dante2111
Cao cấp
Bạn xuất 3 HĐ như KH nói thì KH sẽ được khấu trừ miễn sao 3 HĐ đó 3 ngày khác nhau. Bạn là bên xuất HĐ nên bạn xuất thế nào chả được không ai phạt bạn cả kể cả bạn xuất 45 triệu bằng TM nhưng nếu xuất vậy KH ko được khấu trừ thuế thôi chứ bên bạn chẳng bị sao cả.