Chi phí tính thuế thu nhập doanh nghiệp

[uyen410]

Chào anh chị . mình là thành viên mới. hiện tại mình đang gặp khó khăn trong việc tính chi phí hợp lý khi tính thuế thu nhập doanh nghiệp. Mong anh chị giúp em với.
Công ty em đã được cơ quan thuế quyết toán 2014. Nhưng đến tháng 5/2016, giám đốc yêu cầu chuận bị hồ sơ thanh lý
xe ô tô dưới 9 chỗ. Em xem lại hóa đơn đầu vào của xe năm 2014 thì phát hiện kế toán cũ chưa kê khai thuế và chưa ghi tăng tài sản cố định. Nếu giờ em ghi tăng TSCĐ (Gía trị chiếc xe trên 1.6 tỷ) thì ngoài việc không được khấu trừ VAT. Khi lên tờ khai quyết toán thuế thu nhập doanh nghiệp. Phần nguyên giá sẽ bị loại ra phần vượt trên 1 tỷ 6 hay bị loại toàn bộ nguyên giá.
còn phần lệ phí trước bạ em có nên đưa vào nguyên giá tài sản cố định hay không ? Vì nếu đưa vào có được tính là chi phí hợp lý khi tính thuế thu nhập doanh nghiệp.
Chúc anh chị một ngày vui vẻ. Hy vọng nhận được sự giúp đỡ của mọi người. Em cảm ơn ạ.

 

[LienThuy724]

Theo tôi, thì bạn quay lại năm 2015 ghi tăng TSCĐ trích KHTSCD đưa vào chi phí, sau đó gửi lại BCTC, BC quyết toán thuế TNDN,... năm 2016 bạn thanh lý ( trích KH theo 78/2014 hướng dẫn). Nguyên giá không bị loại bạn nhé. Thuế trước bạ (cộng dồn vào nguyên giá)

 

[uyen410]

E cảm ơn chị Lienthuy724 nhé!

 

[kt_kt]

Bạn ko nên dieu chỉnh năm nay mà quay lại năm 2014 làm các bút toán hồi tố nộp lại các báo cáo vì xe này đã sử dụng từ 2014, phát sinh chi phí khấu hao từ 2014 rồi