Điều chỉnh thuế GTGT của những năm trước

  • Thread starter lienbao
  • Ngày gửi
L

lienbao

Sơ cấp
26/3/13
19
2
3
28
hà nội
Em chào anh/chị. Em có trường hợp như này: 2012 kế toán cũ kê khai sai phần thuế gtgt của 1 hóa đơn đầu vào. Hiện tại cty vẫn đang được khấu trừ thuế đầu vào, không làm ảnh hưởng đến số tiền thuế phải nộp. Vậy bây giờ em phát hiện sai, sẽ làm điểu chỉnh bổ sung luôn cho Quý 1/2016 được ko và có cần phải làm lạ BCTC ko ạ hay chỉ cần làm bổ sung TK thuế GTGT thôi ah. Mong anh/chị chỉ giúp ah, em rất cám ơn ạ!
 
H

HO Anh Hue

Thành viên thân thiết
11/11/11
6,180
1,233
113
Hoa Binh
Em chào anh/chị. Em có trường hợp như này: 2012 kế toán cũ kê khai sai phần thuế gtgt của 1 hóa đơn đầu vào. Hiện tại cty vẫn đang được khấu trừ thuế đầu vào, không làm ảnh hưởng đến số tiền thuế phải nộp. Vậy bây giờ em phát hiện sai, sẽ làm điểu chỉnh bổ sung luôn cho Quý 1/2016 được ko và có cần phải làm lạ BCTC ko ạ hay chỉ cần làm bổ sung TK thuế GTGT thôi ah. Mong anh/chị chỉ giúp ah, em rất cám ơn ạ!
Được bạn ạ. Miễn là điều chỉnh trước khi có thông báo Thanh, kiễm tra.
 
L

lienbao

Sơ cấp
26/3/13
19
2
3
28
hà nội
Được bạn ạ. Miễn là điều chỉnh trước khi có thông báo Thanh, kiễm tra.
Em cám ơn ạ. Thế về bctc của những năm trước có nhất thiết phải làm lại ko ạ?hay bổ sung của Q1/2016 này thì làm bút toán điều chỉnh trên sổ sách vào đầu năm 2016 ạ? em cám ơn anh/chị!
 
H

HO Anh Hue

Thành viên thân thiết
11/11/11
6,180
1,233
113
Hoa Binh
Em cám ơn ạ. Thế về bctc của những năm trước có nhất thiết phải làm lại ko ạ?hay bổ sung của Q1/2016 này thì làm bút toán điều chỉnh trên sổ sách vào đầu năm 2016 ạ? em cám ơn anh/chị!
Bạn làm bút toán điều chỉnh số dư đầu kỳ là được.
 
C

Cùng làm kế toán thuế

Dọn dẹp sổ sách kế toán - Kế toán thuế trọn gói
15/6/16
47
10
8
Hà Nội
- Tờ khai thuế GTGT:
Kế toán cũ của bạn kê khai sai ở thời điểm nào bạn phải làm tờ khai bổ sung tại thời điểm đó. Tức là bạn phải làm tờ khai bổ sung tại tháng (quý) năm 2012 (thời điểm nộp tờ khai thuế GTGT phát sinh hóa đơn đó)
Tại tờ khai thuế Q2/2016 bạn điền thông tin tăng (hoặc giảm) thuế vào chỉ tiêu 37,38.
- Báo cáo tài chính: Bên bạn phát hiện sai sót nhưng không ảnh hưởng đến thuế TNDN phải nộp => khai bổ sung số liệu trên báo cáo tài chính và nộp lại cho cơ quan thuế.
 
L

lienbao

Sơ cấp
26/3/13
19
2
3
28
hà nội
- Tờ khai thuế GTGT:
Kế toán cũ của bạn kê khai sai ở thời điểm nào bạn phải làm tờ khai bổ sung tại thời điểm đó. Tức là bạn phải làm tờ khai bổ sung tại tháng (quý) năm 2012 (thời điểm nộp tờ khai thuế GTGT phát sinh hóa đơn đó)
Tại tờ khai thuế Q2/2016 bạn điền thông tin tăng (hoặc giảm) thuế vào chỉ tiêu 37,38.
- Báo cáo tài chính: Bên bạn phát hiện sai sót nhưng không ảnh hưởng đến thuế TNDN phải nộp => khai bổ sung số liệu trên báo cáo tài chính và nộp lại cho cơ quan thuế.
Em cám ơn anh/chị
Về tờ khai thuế gtgt: làm tkbs tại tháng/ quý 2012 phát sinh hóa đơn đó, nếu kê khai bây giờ làm trên htkk 3.3. ? sau đó Q2/2016 điều chỉnh như trên.
về BCTC: khai bổ sung số liệu trên báo cáo, em hỏi hơi dốt tí là em bổ sung số liệu trên bctc của năm 2012 và nộp lại cho CQT thì ảnh hưởng đến số liệu BCTC các năm sau đó? hay là e chỉ khai bổ sung số liệu trên bctc của năm phát hiện sai (2016) ạ


s
 
Trương Lan

Trương Lan

Thành viên thân thiết
21/10/15
649
215
43
học hỏi
 
L

lienbao

Sơ cấp
26/3/13
19
2
3
28
hà nội
- Tờ khai thuế GTGT:
Kế toán cũ của bạn kê khai sai ở thời điểm nào bạn phải làm tờ khai bổ sung tại thời điểm đó. Tức là bạn phải làm tờ khai bổ sung tại tháng (quý) năm 2012 (thời điểm nộp tờ khai thuế GTGT phát sinh hóa đơn đó)
Tại tờ khai thuế Q2/2016 bạn điền thông tin tăng (hoặc giảm) thuế vào chỉ tiêu 37,38.
- Báo cáo tài chính: Bên bạn phát hiện sai sót nhưng không ảnh hưởng đến thuế TNDN phải nộp => khai bổ sung số liệu trên báo cáo tài chính và nộp lại cho cơ quan thuế.
Em hỏi anh/ chị thêm : tk cần điều chính bây giờ với trường hợp của em là năm 2012, HTKK bản cũ, nếu gửi lại TK kkbs thì em phải kê khai lại vào htkk 3.3.7 hiện tại vì khi kết xuất file để gửi qua mạng phải là đuôi .xml?
gửi xong em chỉ cần lưu tkbs đó lại là được đúng ko ah
 
C

Cùng làm kế toán thuế

Dọn dẹp sổ sách kế toán - Kế toán thuế trọn gói
15/6/16
47
10
8
Hà Nội
Đúng rồi nhưng hỗ trợ KK 3.3.7 của em hiện tại phải có dữ liệu của tháng (quý) năm 2012 mà em định làm bổ sung. Nếu không có em phải điền dữ liệu tờ khai chính thức thuế GTGT của tháng (quý) đó vào mới làm tờ khai bổ sung được nhé.
 
Q

Quynhlovely

Sơ cấp
15/5/19
3
0
1
35
E chào anh/chị
Anh/ chị cho e hỏi thuế GTGT qui 3/2016 e có 1hd khai trùng
Trước khi điều chỉnh thuế GTGT còn đc khấu trừ là 45tr đc chuyển sang quí 4/2016, sau khi điều chỉnh thuế GTGT phải nộp là 36tr
Số tiền 45tr này được khai vào chỉ tiêu 37 của quí 1/2019
Thuế GTGT quí 4 còn đc khấu trừ 4tr theo điều chỉnh lại thì số tiền này đã hết, số dư 133 k còn, nhưng 45tr tới quí 1/2019 mới đc thêm vào vậy quí 4/2016 có làm điều chỉnh lại k?

nếu k điều chỉnh lại thì số dư 133 k khớp với tờ khai

rất mong anh/ chị hổ trợ trả lời giúp e
 
Huyền Mia

Huyền Mia

Thành viên thân thiết
20/10/17
649
252
63
  • Huyền Mia

    Huyền Mia

Cái này bạn làm tờ khai bổ sung quý 3/2016 và chỉ tiêu 37 trên tờ khai quý 1/2019 là ok rồi
Cái 36tr phát sinh phải nộp sau khi điều chỉnh tờ khai quý 3/2016 thì bạn nộp thuế bổ sung và tính chậm nộp từ ngày 31/10/2016 đến thời điểm bạn nộp tờ khai bổ sung
Nguyên tắc điều chỉnh tờ khai thuế GTGT: Sai kỳ nào lập tờ khai bổ sung kỳ đó + điều chỉnh chỉ tiêu 37.38 của kỳ hiện tại ( Nếu có ) @Quynhlovely
 
2 comments
  • Like
Reactions: Quynhlovely
Q

Quynhlovely

Sơ cấp
15/5/19
3
0
1
35
  • Q

    Quynhlovely

Cám ơn bạn!
Cho mình hỏi thêm là trên tờ khai quí 4/2016 còn đc khấu trừ 4tr do có 45tr quí 3 chuyển sang nhưng khi m khai bổ sung quí 3/2016 thì 45tr này k còn mà quí 4 m k điều chỉnh thì vẫn còn 4tr, tuy nhiên trong sổ kế toán TK 133 số dư nợ bằng 0
Như vậy giữa tờ khai và số dư trên tK133 là k khớp????
m đang vướng chỗ này.bạn hổ trợ giúp m với
Thanks!
 
Q

Quynhlovely

Sơ cấp
15/5/19
3
0
1
35
  • Q

    Quynhlovely

Cám ơn bạn!
Cho mình hỏi thêm là trên tờ khai quí 4/2016 còn đc khấu trừ 4tr do có 45tr quí 3 chuyển sang nhưng khi m khai bổ sung quí 3/2016 thì 45tr này k còn mà quí 4 m k điều chỉnh thì vẫn còn 4tr, tuy nhiên trong sổ kế toán TK 133 số dư nợ bằng 0
Như vậy giữa tờ khai và số dư trên tK133 là k khớp????
m đang vướng chỗ này.bạn hổ trợ giúp m với
Thanks!
 
1 comments
Huyền Mia

Huyền Mia

Thành viên thân thiết
20/10/17
649
252
63
  • Huyền Mia

    Huyền Mia

Nếu báo cáo thuế sai, sổ sách đúng thì bạn chỉ cần lập lại hồ sơ khai thuế cho đúng thôi, Nếu báo cáo thuế đúng, hạch toán sổ sách sai thì bạn hạch toán điều chỉnh sổ sách
Ở đây mình nghĩ là sổ kế toán bạn hạch toán đúng, có tờ khai thuế là khai thừa hóa đơn đúng không => bạn chỉ cần nộp tờ khai thuế bổ sung thôi không điều chỉnh sổ sách
Nếu như só sánh tại thời điểm ngày 31/12/2016 thì tổng 133 trên tờ khai khác với trên sổ sách=> cái này bình thường=> bạn note lại để mai kia giải trình thôi. Mặt khác nếu bạn tỉnh tổng 133 trên sổ và trên tờ khai thuế từ năm 2016 đến thời điểm hiện tại bằng nhau là ok
 

Thành viên trực tuyến

  • thienhp
  • ngoclibra
  • meovang0803
  • Châu Nguyễn24
  • chothuesankhau
  • xediengiatot
  • thuva123
  • prokhong5
  • vietnguyen3110
  • victorianga
  • kt 01

Xem nhiều