Điều chỉnh thuế GTGT của những năm trước

  • Thread starter lienbao
  • Ngày gửi
L

lienbao

Sơ cấp
26/3/13
19
2
3
28
hà nội
Em chào anh/chị. Em có trường hợp như này: 2012 kế toán cũ kê khai sai phần thuế gtgt của 1 hóa đơn đầu vào. Hiện tại cty vẫn đang được khấu trừ thuế đầu vào, không làm ảnh hưởng đến số tiền thuế phải nộp. Vậy bây giờ em phát hiện sai, sẽ làm điểu chỉnh bổ sung luôn cho Quý 1/2016 được ko và có cần phải làm lạ BCTC ko ạ hay chỉ cần làm bổ sung TK thuế GTGT thôi ah. Mong anh/chị chỉ giúp ah, em rất cám ơn ạ!
 
H

HO Anh Hue

Thành viên thân thiết
11/11/11
6,180
1,233
113
Hoa Binh
Em chào anh/chị. Em có trường hợp như này: 2012 kế toán cũ kê khai sai phần thuế gtgt của 1 hóa đơn đầu vào. Hiện tại cty vẫn đang được khấu trừ thuế đầu vào, không làm ảnh hưởng đến số tiền thuế phải nộp. Vậy bây giờ em phát hiện sai, sẽ làm điểu chỉnh bổ sung luôn cho Quý 1/2016 được ko và có cần phải làm lạ BCTC ko ạ hay chỉ cần làm bổ sung TK thuế GTGT thôi ah. Mong anh/chị chỉ giúp ah, em rất cám ơn ạ!
Được bạn ạ. Miễn là điều chỉnh trước khi có thông báo Thanh, kiễm tra.
 
L

lienbao

Sơ cấp
26/3/13
19
2
3
28
hà nội
Được bạn ạ. Miễn là điều chỉnh trước khi có thông báo Thanh, kiễm tra.
Em cám ơn ạ. Thế về bctc của những năm trước có nhất thiết phải làm lại ko ạ?hay bổ sung của Q1/2016 này thì làm bút toán điều chỉnh trên sổ sách vào đầu năm 2016 ạ? em cám ơn anh/chị!
 
H

HO Anh Hue

Thành viên thân thiết
11/11/11
6,180
1,233
113
Hoa Binh
Em cám ơn ạ. Thế về bctc của những năm trước có nhất thiết phải làm lại ko ạ?hay bổ sung của Q1/2016 này thì làm bút toán điều chỉnh trên sổ sách vào đầu năm 2016 ạ? em cám ơn anh/chị!
Bạn làm bút toán điều chỉnh số dư đầu kỳ là được.
 
C

Cùng làm kế toán thuế

Dọn dẹp sổ sách kế toán - Kế toán thuế trọn gói
15/6/16
47
10
8
Hà Nội
- Tờ khai thuế GTGT:
Kế toán cũ của bạn kê khai sai ở thời điểm nào bạn phải làm tờ khai bổ sung tại thời điểm đó. Tức là bạn phải làm tờ khai bổ sung tại tháng (quý) năm 2012 (thời điểm nộp tờ khai thuế GTGT phát sinh hóa đơn đó)
Tại tờ khai thuế Q2/2016 bạn điền thông tin tăng (hoặc giảm) thuế vào chỉ tiêu 37,38.
- Báo cáo tài chính: Bên bạn phát hiện sai sót nhưng không ảnh hưởng đến thuế TNDN phải nộp => khai bổ sung số liệu trên báo cáo tài chính và nộp lại cho cơ quan thuế.
 
L

lienbao

Sơ cấp
26/3/13
19
2
3
28
hà nội
- Tờ khai thuế GTGT:
Kế toán cũ của bạn kê khai sai ở thời điểm nào bạn phải làm tờ khai bổ sung tại thời điểm đó. Tức là bạn phải làm tờ khai bổ sung tại tháng (quý) năm 2012 (thời điểm nộp tờ khai thuế GTGT phát sinh hóa đơn đó)
Tại tờ khai thuế Q2/2016 bạn điền thông tin tăng (hoặc giảm) thuế vào chỉ tiêu 37,38.
- Báo cáo tài chính: Bên bạn phát hiện sai sót nhưng không ảnh hưởng đến thuế TNDN phải nộp => khai bổ sung số liệu trên báo cáo tài chính và nộp lại cho cơ quan thuế.
Em cám ơn anh/chị
Về tờ khai thuế gtgt: làm tkbs tại tháng/ quý 2012 phát sinh hóa đơn đó, nếu kê khai bây giờ làm trên htkk 3.3. ? sau đó Q2/2016 điều chỉnh như trên.
về BCTC: khai bổ sung số liệu trên báo cáo, em hỏi hơi dốt tí là em bổ sung số liệu trên bctc của năm 2012 và nộp lại cho CQT thì ảnh hưởng đến số liệu BCTC các năm sau đó? hay là e chỉ khai bổ sung số liệu trên bctc của năm phát hiện sai (2016) ạ


s
 
Trương Lan

Trương Lan

Thành viên thân thiết
21/10/15
641
213
43
học hỏi
 
L

lienbao

Sơ cấp
26/3/13
19
2
3
28
hà nội
- Tờ khai thuế GTGT:
Kế toán cũ của bạn kê khai sai ở thời điểm nào bạn phải làm tờ khai bổ sung tại thời điểm đó. Tức là bạn phải làm tờ khai bổ sung tại tháng (quý) năm 2012 (thời điểm nộp tờ khai thuế GTGT phát sinh hóa đơn đó)
Tại tờ khai thuế Q2/2016 bạn điền thông tin tăng (hoặc giảm) thuế vào chỉ tiêu 37,38.
- Báo cáo tài chính: Bên bạn phát hiện sai sót nhưng không ảnh hưởng đến thuế TNDN phải nộp => khai bổ sung số liệu trên báo cáo tài chính và nộp lại cho cơ quan thuế.
Em hỏi anh/ chị thêm : tk cần điều chính bây giờ với trường hợp của em là năm 2012, HTKK bản cũ, nếu gửi lại TK kkbs thì em phải kê khai lại vào htkk 3.3.7 hiện tại vì khi kết xuất file để gửi qua mạng phải là đuôi .xml?
gửi xong em chỉ cần lưu tkbs đó lại là được đúng ko ah
 
C

Cùng làm kế toán thuế

Dọn dẹp sổ sách kế toán - Kế toán thuế trọn gói
15/6/16
47
10
8
Hà Nội
Đúng rồi nhưng hỗ trợ KK 3.3.7 của em hiện tại phải có dữ liệu của tháng (quý) năm 2012 mà em định làm bổ sung. Nếu không có em phải điền dữ liệu tờ khai chính thức thuế GTGT của tháng (quý) đó vào mới làm tờ khai bổ sung được nhé.
 

Thành viên trực tuyến

  • aduy1992
  • goldmusic

Xem nhiều