Hóa đơn đàu vào quá 6 tháng chưa kê khai

[lyly8888]

Chào anh chị trong diễn đàn. Em đang có vấn đề về hóa đơn chưa giải quyết được nhờ anh chị tư vấn giúp em. Em có một số hóa đơn vào 2015 quá 6 tháng chưa kê khai thuế. Bây giờ e kê khai cho tháng 6, phần VAt được khấu trừ em hạch toán chung vào chi phí. Không phản anh thuế được khấu trừ nữa. Nhưng em thắc mắc là vậy những hóa đơn này em có phải thể hiện trên tờ khai nộp thuế không các anh chị ạ.
Anh chị nào biết chỉ em với ạ.

 

[thd6758]

Chào anh chị trong diễn đàn. Em đang có vấn đề về hóa đơn chưa giải quyết được nhờ anh chị tư vấn giúp em. Em có một số hóa đơn vào 2015 quá 6 tháng chưa kê khai thuế. Bây giờ e kê khai cho tháng 6, phần VAt được khấu trừ em hạch toán chung vào chi phí. Không phản anh thuế được khấu trừ nữa. Nhưng em thắc mắc là vậy những hóa đơn này em có phải thể hiện trên tờ khai nộp thuế không các anh chị ạ.
Anh chị nào biết chỉ em với ạ.

không khai thuế thì sao phải thể hiện trên tờ khai chứ

 

[tranthithuong220492]

Chào anh chị trong diễn đàn. Em đang có vấn đề về hóa đơn chưa giải quyết được nhờ anh chị tư vấn giúp em. Em có một số hóa đơn vào 2015 quá 6 tháng chưa kê khai thuế. Bây giờ e kê khai cho tháng 6, phần VAt được khấu trừ em hạch toán chung vào chi phí. Không phản anh thuế được khấu trừ nữa. Nhưng em thắc mắc là vậy những hóa đơn này em có phải thể hiện trên tờ khai nộp thuế không các anh chị ạ.
Anh chị nào biết chỉ em với ạ.

kê khai bình thường có sao đâu mà bạn lại bỏ VAT ra

 

[thuduyen283]

Bạn kê khai muộn vẫn được khấu trừ thuế mà.
Nếu bạn xác định là đưa tiền thuế được khấu trừ đó vào chi phí, thì bạn sửa số tiền ở chỉ tiêu [25] trên tờ khai " Tổng số thuế GTGT được khấu trừ kỳ này" , trừ ra khoản thuế đó là được.

 

[Cùng làm kế toán thuế]

Đã bỏ quy định hóa đơn đầu vào quá 6 tháng không được khấu trừ thuế bạn nhé.
Theo khoản 8 điều 14 Thông tư 219/2013/TT-BCT:
"8. Thuế GTGT đầu vào phát sinh trong kỳ nào được kê khai, khấu trừ khi xác định số thuế phải nộp của kỳ đó, không phân biệt đã xuất dùng hay còn để trong kho.
Trường hợp cơ sở kinh doanh phát hiện số thuế GTGT đầu vào khi kê khai, khấu trừ bị sai sót thì được kê khai, khấu trừ bổ sung trước khi cơ quan thuế, cơ quan có thẩm quyền công bố quyết định kiểm tra thuế, thanh tra thuế tại trụ sở người nộp thuế."
=> Thời điểm nào bạn phát hiện hóa đơn đầu vào chưa khai thì bạn khai bổ sung và vẫn được khấu trừ thuế bình thường.

 

[lyly8888]

Cám ơn mọi người đã phản hồi cho mình ý kiến nhé.