Hóa đơn trực tiếp (bán hàng) lớn hơn 20 triệu

[Jenna]

Em chào các anh/chị, Các A/C giúp đỡ em cái này với ạ.

1/ Hóa đơn trực tiếp (bán hàng) mua từ chi cục thuế, trên hóa đơn chỉ có dấu vuông có nội dung là tên cơ sở, địa chỉ, mã số thuế hoặc tên cụ thể của chủ doanh nghiệp (VD: Nguyễn Văn A), địa chỉ, MST.
Hóa đơn này vẫn có giá trị sử dụng làm chi phí hợp lý đầu vào của Công ty phải không ạ?

2/ Đối với trường hợp giá trị hóa đơn lớn hơn 20 triệu đồng thì có phải bắt buộc thanh toán qua ngân hàng không các A/C?

Em Cảm ơn các A/C rất nhiều.

 

[Trương Lan]

1. Có
2. Có. bạn đọc lại phần CP đư trừ ở TT78 và 96 nhé

 

[thd6758]

Em chào các anh/chị, Các A/C giúp đỡ em cái này với ạ.

1/ Hóa đơn trực tiếp (bán hàng) mua từ chi cục thuế, trên hóa đơn chỉ có dấu vuông có nội dung là tên cơ sở, địa chỉ, mã số thuế hoặc tên cụ thể của chủ doanh nghiệp (VD: Nguyễn Văn A), địa chỉ, MST.
Hóa đơn này vẫn có giá trị sử dụng làm chi phí hợp lý đầu vào của Công ty phải không ạ?

2/ Đối với trường hợp giá trị hóa đơn lớn hơn 20 triệu đồng thì có phải bắt buộc thanh toán qua ngân hàng không các A/C?

Em Cảm ơn các A/C rất nhiều.

1.Hóa đơn mua trực tiếp từ cơ quan thuế là chi phí hợp lý của doanh nghiệp
2.hóa đơn GTGT trực tiếp hóa đơn GTGT khấu trừ >20tr không kê khai khấu trừ thuế thì không chịu ảnh hưởng bởi quy định thanh toán qua ngân hàng

 

[Trương Lan]

1.Hóa đơn mua trực tiếp từ cơ quan thuế là chi phí hợp lý của doanh nghiệp
2.hóa đơn GTGT trực tiếp hóa đơn GTGT khấu trừ >20tr không kê khai khấu trừ thuế thì không chịu ảnh hưởng bởi quy định thanh toán qua ngân hàng

Bạn phải thanh toán qua ngân hàng với HĐ trên 20 triệu nhé, thông tư 78/2014 phần các CP đư trừ ghi rõ "
Điều 6. Các khoản chi được trừ và không được trừ khi xác định thu nhập chịu thuế
1. Trừ các khoản chi không được trừ nêu tại Khoản 2 Điều này, doanh nghiệp được trừ mọi khoản chi nếu đáp ứng đủ các điều kiện sau:
a) Khoản chi thực tế phát sinh liên quan đến hoạt động sản xuất, kinh doanh của doanh nghiệp;
b) Khoản chi có đủ hóa đơn, chứng từ hợp pháp theo quy định của pháp luật.
c) Khoản chi nếu có hóa đơn mua hàng hóa, dịch vụ từng lần có giá trị từ 20 triệu đồng trở lên (giá đã bao gồm thuế GTGT) khi thanh toán phải có chứng từ thanh toán không dùng tiền mặt."

 

[Jenna]

Em cảm ơn các A/ C đã tư vấn ạ,
A/C tư vấn giúp em thêm chút thắc mắc này nữa nhé.
Đối với hóa đơn trực tiếp (bán hàng) mua từ cục thuế, mình có thể tra cứu thông tin hóa đơn không các A/C?
Như hóa đơn GTGT thì có trang web tra cứu hóa đơn. Hóa đơn bán hàng em không biết tra cứu ở đâu ạ.
=>Như vậy, đối với hóa đơn trực tiếp trên 20 triệu mình cũng phải chia nhỏ hóa đơn, như vậy mới đưa được vào chi phí hợp lý.

 

[Cùng làm kế toán thuế]

Em tra cứu thông tin hóa đơn như bình thường nhé.http:
//tracuuhoadon.gdt.gov.vn/search1hd.html
Với hóa đơn trực tiếp chỉ khác hóa đơn GTGT là không được khấu trừ thuế đầu vào còn vẫn phải chuyển khoản với hóa đơn trên 20tr => tách hóa đơn, khác ngày, dưới 20tr là đúng rồi.

 

[HO Anh Hue]

Em cảm ơn các A/ C đã tư vấn ạ,
A/C tư vấn giúp em thêm chút thắc mắc này nữa nhé.
Đối với hóa đơn trực tiếp (bán hàng) mua từ cục thuế, mình có thể tra cứu thông tin hóa đơn không các A/C?
Như hóa đơn GTGT thì có trang web tra cứu hóa đơn. Hóa đơn bán hàng em không biết tra cứu ở đâu ạ.
=>Như vậy, đối với hóa đơn trực tiếp trên 20 triệu mình cũng phải chia nhỏ hóa đơn, như vậy mới đưa được vào chi phí hợp lý.

Vấn đề: (..Hóa đơn trực tiếp (bán hàng) mua từ cục Thuế..) do người bán HH không phải là DN, không có mã số thuế, không có TK Ngân hàng thì chuyển khoản = cách nào ??

 

[Kin7]

Vấn đề: (..Hóa đơn trực tiếp (bán hàng) mua từ cục Thuế..) do người bán HH không phải là DN, không có mã số thuế, không có TK Ngân hàng thì chuyển khoản = cách nào ??

Bảo người ta lập TK ngân hàng rồi mình chuyển.

 

[vanthanhtam]

Em chào các anh/chị, Các A/C giúp đỡ em cái này với ạ.

1/ Hóa đơn trực tiếp (bán hàng) mua từ chi cục thuế, trên hóa đơn chỉ có dấu vuông có nội dung là tên cơ sở, địa chỉ, mã số thuế hoặc tên cụ thể của chủ doanh nghiệp (VD: Nguyễn Văn A), địa chỉ, MST.
Hóa đơn này vẫn có giá trị sử dụng làm chi phí hợp lý đầu vào của Công ty phải không ạ?

2/ Đối với trường hợp giá trị hóa đơn lớn hơn 20 triệu đồng thì có phải bắt buộc thanh toán qua ngân hàng không các A/C?

Em Cảm ơn các A/C rất nhiều.

Em chào các anh/chị, Các A/C giúp đỡ em cái này với ạ.

1/ Hóa đơn trực tiếp (bán hàng) mua từ chi cục thuế, trên hóa đơn chỉ có dấu vuông có nội dung là tên cơ sở, địa chỉ, mã số thuế hoặc tên cụ thể của chủ doanh nghiệp (VD: Nguyễn Văn A), địa chỉ, MST.
Hóa đơn này vẫn có giá trị sử dụng làm chi phí hợp lý đầu vào của Công ty phải không ạ?

2/ Đối với trường hợp giá trị hóa đơn lớn hơn 20 triệu đồng thì có phải bắt buộc thanh toán qua ngân hàng không các A/C?

Em Cảm ơn các A/C rất nhiều.

Trường hợp 1 hóa đơn được ghi nhận chi phí
Trường hợp 2: hóa đơn trên 20tr bạn phải làm hợp đồng mua bán, người bán hàng phải có tài khoản ngân hàng, sau khi có hợp đồng mang đến Đội thuế mua hóa đơn, căn cứ hóa đơn chuyển tiền qua TK người bán là được ghi nhận chi phí hợp lý

 

[HO Anh Hue]

Bảo người ta lập TK ngân hàng rồi mình chuyển.

Hàng mua của dân có bảo được họ mở TK NH rồi mới chuyển tiền được không ?

 

[vanthanhtam]

Hàng mua của dân có bảo được họ mở TK NH rồi mới chuyển tiền được không ?

Không chuyển khoản thì mỗi ngày mua bán dưới 20 tr

 

[Kin7]

Hàng mua của dân có bảo được họ mở TK NH rồi mới chuyển tiền được không ?

Quá được.

 

[HO Anh Hue]

Không chuyển khoản thì mỗi ngày mua bán dưới 20 tr

Và hàng ngày ra Thuế mua Hóa đơn ???

 

[Kin7]

Và hàng ngày ra Thuế mua Hóa đơn ???

Chuẩn.

 

[HO Anh Hue]

(..Vấn đề: ..Hóa đơn trực tiếp mua từ cục Thuế..) do người bán HH không phải là DN, không có mã số thuế, không có TK Ngân hàng thì chuyển khoản = cách nào ?? ) Bảo người ta lập TK ngân hàng rồi mình chuyển. (..Hàng mua của dân có bảo được họ mở TK NH rồi mới chuyển tiền được không ?) Quá được.(.. Hàng ngày ra Thuế mua Hóa đơn ?? .) Chuẩn.

Bạn chưa phải là kế toán qua thực tế. Nếu bạn làm bên Thuế, kiễm toán thì .. tai họa cho DN..

 

[Kin7]

Bạn chưa phải là kế toán qua thực tế. Nếu bạn làm bên Thuế, kiễm toán thì .. tai họa cho DN..

Chẳng có gì cả.

 

[ACC4RUM]

Hàng mua của dân có bảo được họ mở TK NH rồi mới chuyển tiền được không ?

Mua nông sản của nông dân SX bán ra, mua tài sản đã qua sử dung... thì lập Bảng kê 01/TNDN, không cần phải chuyển khoản dù trên 20 triệu đồng

 

[Trương Lan]

Mua nông sản của nông dân SX bán ra, mua tài sản đã qua sử dung... thì lập Bảng kê 01/TNDN, không cần phải chuyển khoản dù trên 20 triệu đồng

cứ có HĐ là phải chuyển khoản!!!

 

[HO Anh Hue]

cứ có HĐ là phải chuyển khoản!!!

Các bạn theo câu, từ của TT, NĐ.. không sai. Nhưng TT, NĐ.. không thể đúng hết trong các điều kiện cụ thể vì vậy người thực hiện cần linh hoạt: Có tình có lý khi giải quyết. Đễ mình kễ lại vài trường hợp mình đã gặp để các bạn suy ngẫm.
- Khoảng giữa 1998 DN mình có đoàn Kiễm toán nhà nước về làm việc ( Kiễm toán B/C TC và KT tuân thủ ) thời gian 15 ngày. Sau mấy ngày kiễm tra đoàn phát hiện 2 Hóa đơn mua VL giá trị khá lớn ở 1 Đ/V hạch toán nội bộ viết = bút bi và bảo sai QĐ ( Phải viết qua giấy than ) Hỏi KT đơn vị được giải trình: Cửa hàng đó ở vùng sâu vùng xa có tháng mưa không xuống chợ mua giấy than được phải viết = bút bi. Trưởng đoàn KT điện cho Chủ cửa được trả lời là đúng, không chỉ 2 cái mà trong tháng đó có hơn 10 cái phải viết = bút bi và cho trưởng đoàn số HĐ và địa chi 1 số DN mua và có HĐ đó. Sau khi kiễm tra ... đoàn cho qua vụ HĐ này.
- Cách đây 2 năm DN làm đường ở 1 huyện vùng sâu. DN mua đất, đá của dân ở địa phương. Đất ở 1 đồi của dân để khai thác đắp đường. Trong HĐ ghi: DN được phép khai thác đất đến độ sâu ... sau khi xong DN có trách nhiệm san ủi trả lại mặt bằng ... giá 15.000đ/m3. Cứ 2 tháng thì 2 bên tổng hợp đối chiếu và thanh toán 1 lần .... Hai tháng đầu mình mang HĐ ra Thuế mua HĐ và hỏi về vấn đề trả tiền mua đất, đá cho dân vùng cao không có TK thì làm sao ? trưởng phòng Thuế cười: Ông hâm à người Mường, người Dao ở trên đấy lấy đâu ra TK mà chuyển, trả tiền mặt đi Mua HĐ là được rồi...

 

[Trương Lan]

Các bạn theo câu, từ của TT, NĐ.. không sai. Nhưng TT, NĐ.. không thể đúng hết trong các điều kiện cụ thể vì vậy người thực hiện cần linh hoạt: Có tình có lý khi giải quyết. Đễ mình kễ lại vài trường hợp mình đã gặp để các bạn suy ngẫm.
- Khoảng giữa 1998 DN mình có đoàn Kiễm toán nhà nước về làm việc ( Kiễm toán B/C TC và KT tuân thủ ) thời gian 15 ngày. Sau mấy ngày kiễm tra đoàn phát hiện 2 Hóa đơn mua VL giá trị khá lớn ở 1 Đ/V hạch toán nội bộ viết = bút bi và bảo sai QĐ ( Phải viết qua giấy than ) Hỏi KT đơn vị được giải trình: Cửa hàng đó ở vùng sâu vùng xa có tháng mưa không xuống chợ mua giấy than được phải viết = bút bi. Trưởng đoàn KT điện cho Chủ cửa được trả lời là đúng, không chỉ 2 cái mà trong tháng đó có hơn 10 cái phải viết = bút bi và cho trưởng đoàn số HĐ và địa chi 1 số DN mua và có HĐ đó. Sau khi kiễm tra ... đoàn cho qua vụ HĐ này.
- Cách đây 2 năm DN làm đường ở 1 huyện vùng sâu. DN mua đất, đá của dân ở địa phương. Đất ở 1 đồi của dân để khai thác đắp đường. Trong HĐ ghi: DN được phép khai thác đất đến độ sâu ... sau khi xong DN có trách nhiệm san ủi trả lại mặt bằng ... giá 15.000đ/m3. Cứ 2 tháng thì 2 bên tổng hợp đối chiếu và thanh toán 1 lần .... Hai tháng đầu mình mang HĐ ra Thuế mua HĐ và hỏi về vấn đề trả tiền mua đất, đá cho dân vùng cao không có TK thì làm sao ? trưởng phòng Thuế cười: Ông hâm à người Mường, người Dao ở trên đấy lấy đâu ra TK mà chuyển, trả tiền mặt đi Mua HĐ là được rồi...

Tất nhiên em phủ nhận việc cần linh hoạt của Bác nhưng thuế có 1 câu em thấy khá hay là " Án tại hồ sơ"
- Luật quy định,
- Điều kiện hoạt động thực tế của bên doanh nghiệp.
Trong trường hợp của Bác, bác giải trình được, nhưng có những trường hợp vì nhiều " yếu tố" nào có thể giải trình được.
===> Nếu có thể chuyển khoản những HĐ trên 20 triệu thì nên chuyển hết, để hồ sơ của bác lật nhiều lần mà họ không làm gì được.