Anh chị tư vấn giúp em với ạ

[Cơn gió mùa hè]

Công ty em làm bên lĩnh vực xây dựng, năm 2012, công ty có thi công công trình, công trình hoàn thành xong trong năm 2012, bên chủ đầu tư đã chuyển tiền thanh toán qua tài khoản ngân hàng. Khi công trình hoàn thành, công ty không xuất hóa đơn cho công trình đó, không nghiệm thu công trình và không ghi nhận doanh thu của công trình. Bây giờ, em mới vào làm công ty, xếp yêu cầu em giải quyết vụ này để chuẩn bị quyết toán bên thuế, mà em thì mới ra trường nên cũng không có kinh nghiệm để xử lý vụ này, mong anh chị tư vấn giúp em ạ.

 

[Mr.Over]

Mình nghĩ là có hồ sơ nghiệm thu mà bạn k biết đó, chứ k có hồ sơ nghiệm thu sao mà chủ đầu tư dám thanh toán. Bạn hỏi lại chủ đầu tư ngày nào nghiệm thu thì xin phụ lục 3a thanh toán và bb nghiệm thu đưa vào sử dụng, xuất hóa đơn ngày hiện tại nhưng bạn lo tính nộp chậm cả thuế gtgt và tndn từ ngày nghiệm thu đến giờ đi. Sau này thuế ktra nó sẽ kêu là kéo doanh thu về thời điểm bạn nghiệm thu. Cuối năm qt đc tờ khai thuế thôi.

 

[Cơn gió mùa hè]

Nếu em xuất hóa đơn tại thời điểm hiện tại, thì có phải nộp bổ sung tờ khai thuế GTGT, thuế TNDN năm 2012 không ạ. Hay em chỉ cần lập hóa đơn tại thời điểm hiện tại và kê khai cho năm hiện tại là xong ạ

 

[HO Anh Hue]

Nếu em xuất hóa đơn tại thời điểm hiện tại, thì có phải nộp bổ sung tờ khai thuế GTGT, thuế TNDN năm 2012 không ạ. Hay em chỉ cần lập hóa đơn tại thời điểm hiện tại và kê khai cho năm hiện tại là xong ạ

Để phục vụ cho việc HT kế toán Bạn cần làm rõ hơn nếu: (..công trình hoàn thành xong trong năm 2012, bên chủ đầu tư đã chuyển tiền thanh toán qua tài khoản ngân hàng. Khi công trình hoàn thành, công ty không xuất hóa đơn cho công trình đó, không nghiệm thu công trình và không ghi nhận doanh thu của công trình. ..) Thì chi phí của C.trình đã xử lý thế nào ?

 

[Cơn gió mùa hè]

Kế toán trước không nghiệm thu công trình, nên tất cả các chi phí để trên tài khoản 154, không kết chuyển vào 632 luôn ạ

 

[Dòng Đời Lang Thang]

Công ty em làm bên lĩnh vực xây dựng, năm 2012, công ty có thi công công trình, công trình hoàn thành xong trong năm 2012, bên chủ đầu tư đã chuyển tiền thanh toán qua tài khoản ngân hàng. Khi công trình hoàn thành, công ty không xuất hóa đơn cho công trình đó, không nghiệm thu công trình và không ghi nhận doanh thu của công trình. Bây giờ, em mới vào làm công ty, xếp yêu cầu em giải quyết vụ này để chuẩn bị quyết toán bên thuế, mà em thì mới ra trường nên cũng không có kinh nghiệm để xử lý vụ này, mong anh chị tư vấn giúp em ạ.

E nên xem và tìm lại các biên bản nghiệm thu xem đó là nghiệm thu hạng mục hay nghiệm thu cả công trình, Vì khi nghiệm thu đã có kí xác nhận thì e phải xuất hóa n, ghi nhận doanh thu và tính nộp thuế GTGT rồi.. Chứ không có biên bản nghiệm thu mà đã được thanh toán thì quá khó..Việc ghi nhận doanh thu - chi phí tương ứng, các chi phí đổ vào công trình đang nằm ở đâu,,,

 

[Mr.Over]

Bạn này mới vô làm mà. Mình nghĩ là bạn nên hỏi lại chủ đầu tư chứ chưa nghiệm thu khó đc thanh toán lắm. Tức bên bạn đã đc thanh quyết toán tức là đã có nghiệm thu nhưng chắc bạn k biết hoặc họ k cho bạn thôi. Còn về phần doanh thu thì bạn ktra nó vẫn nằm trên 154 thì bạn xuất hóa đơn ngày hiện tại kết chuyển 632 từ 154 và nộp thuế GTGT, TNDN và phần nộp chậm. Đến khi quyết toán thuế năm thì có mục trong tờ khai để bạn chiều chỉnh doanh thu và chi phí giá vốn này mà.

 

[HO Anh Hue]

Bạn này mới vô làm mà. Mình nghĩ là bạn nên hỏi lại chủ đầu tư chứ chưa nghiệm thu khó đc thanh toán lắm. Tức bên bạn đã đc thanh quyết toán tức là đã có nghiệm thu nhưng chắc bạn k biết hoặc họ k cho bạn thôi. Còn về phần doanh thu thì bạn ktra nó vẫn nằm trên 154 thì bạn xuất hóa đơn ngày hiện tại kết chuyển 632 từ 154 và nộp thuế GTGT, TNDN và phần nộp chậm. Đến khi quyết toán thuế năm thì có mục trong tờ khai để bạn chiều chỉnh doanh thu và chi phí giá vốn này mà.

Bạn nói đúng: Phải xuất HĐ ngay .... Sẽ phải chịu phạt: Xuất HĐ không đúng thời điểm, tính lãi ...
Nếu: (..Kế toán trước không nghiệm thu công trình, nên tất cả các chi phí để trên tài khoản 154, không kết chuyển vào 632 luôn ạ..)

 

[Mít lém lỉnh]

Cả nhà cho e chen ngang hỏi với ạ, bên e cũng đã nhận được hết tiền từ chủ đầu tư là ban quản lý dự án, nhưng kế toán trước quên nên giờ e mới lấy giấy rút vốn đầu tư vể ( từ tháng 9/2015 và tháng 1/2016) vậy jo e phải kê khai thuế 2% này như thế nào để được khấu trừ ạ? giúp e với ạ, 30/07 này phải nộp tờ khai rồi ạ?

 

[chuothoa]

Bạn nói đúng: Phải xuất HĐ ngay .... Sẽ phải chịu phạt: Xuất HĐ không đúng thời điểm, tính lãi ...
Nếu: (..Kế toán trước không nghiệm thu công trình, nên tất cả các chi phí để trên tài khoản 154, không kết chuyển vào 632 luôn ạ..)

Cho e hỏi đối với CHỦ ĐẦU TƯ khi chuyển tiền thanh toán công trình mà ko có hóa đơn có sao ko ?

 

[Mr.Over]

Cho e hỏi đối với CHỦ ĐẦU TƯ khi chuyển tiền thanh toán công trình mà ko có hóa đơn có sao ko ?

Chỉ có tạm ứng thì k phải xuất hóa đơn còn lại phải xuất hóa đơn k nó phạt xuất hóa đơn k đúng thời điểm.

 

[Mr.Over]

Cả nhà cho e chen ngang hỏi với ạ, bên e cũng đã nhận được hết tiền từ chủ đầu tư là ban quản lý dự án, nhưng kế toán trước quên nên giờ e mới lấy giấy rút vốn đầu tư vể ( từ tháng 9/2015 và tháng 1/2016) vậy jo e phải kê khai thuế 2% này như thế nào để được khấu trừ ạ? giúp e với ạ, 30/07 này phải nộp tờ khai rồi ạ?

Câu này chưa hiểu. Nhận được tiền từ chủ đầu tư thì nó trong sao kê ngân hàng, còn giấy rút vốn của chủ đầu tư bạn lấy về làm j? 2% của bạn là cái j vãng lai hay sao?

 

[Loan Ng]

....

 

[Mít lém lỉnh]

Câu này chưa hiểu. Nhận được tiền từ chủ đầu tư thì nó trong sao kê ngân hàng, còn giấy rút vốn của chủ đầu tư bạn lấy về làm j? 2% của bạn là cái j vãng lai hay sao?

cái này là phần thuế vãng lai mình phải nộp tại nơi làm công trình, ban quản lý đã nộp thay cho cty mình thì mình phải lấy giấy này làm chứng từ là đã nộp thuế đầu ra 2% rồi, chỉ phải nộp 8% nữa thôi b a

 

[Mr.Over]

cái này là phần thuế vãng lai mình phải nộp tại nơi làm công trình, ban quản lý đã nộp thay cho cty mình thì mình phải lấy giấy này làm chứng từ là đã nộp thuế đầu ra 2% rồi, chỉ phải nộp 8% nữa thôi b a

Đúng rồi nếu đóng thay thì phải ghi là đóng thay. Kê khai thêm cái GTGT-05

 

[Mít lém lỉnh]

Đúng rồi nếu đóng thay thì phải ghi là đóng thay. Kê khai thêm cái GTGT-05

vâng e biết là thế nhưng khổ cái là kỳ khai thuế quý 2 năm 2016 nhưng cái giấy này lại có từ tháng 9 năm 2015 cơ, k biết là kê vào quý 2 được k hay là fai làm thế nào ạ?

 

[Mr.Over]

vâng e biết là thế nhưng khổ cái là kỳ khai thuế quý 2 năm 2016 nhưng cái giấy này lại có từ tháng 9 năm 2015 cơ, k biết là kê vào quý 2 được k hay là fai làm thế nào ạ?

Bạn cứ kê vào kỳ hiện tại, thuế gtgt k có thời hạn khấu trừ mà, quyền lợi của mình được nhà nước bảo vệ bạn cứ yên tâm. K khấu trừ 2015 thì khấu trừ 2016 miễn sao đóng đúng đóng đủ là được

 

[Mít lém lỉnh]

Cảm ơn a ạ

 

[HO Anh Hue]

Cho e hỏi đối với CHỦ ĐẦU TƯ khi chuyển tiền thanh toán công trình mà ko có hóa đơn có sao ko ?

Trước đây một số chủ ĐT QL vốn nhà nước không cần Hóa đơn trong quá trình XD, nhưng bây giờ họ cũng cần chỉ trừ khi tạm ứng. Còn trường hợp của bạn nếu họ cần thì đã hỏi rồi.