hoacotu0792
Cao cấp
mọi người cho em hỏi em viết sai hóa đơn GTGT quý 1 đã kê khai giờ em viết lại thì em viết hóa đơn điều chỉnh hay em viết hóa đơn mới luôn ạ?
Viết hóa đơn mới hay hóa đơn điều chỉnh?
- Thread starter hoacotu0792
- Ngày gửi
Le Nhat Danh
Tư Vấn DNL
Viết sai? Sai lỗi gì vậy bạn?
Sai MST bạn ạ.
hóa đơn đã viết sai thì không có giá trị pháp lý bạn phải làm biên bản hủy và phát hành hóa đơn thay thế nếu hóa đơn đã kê khai thì làm điều chỉnh kê khai thuế
hoacotu0792
Cao cấp
em cộng thiếu phần lệ phí sân bay dẫn đến tổng tiền thanh toán bị sai ạ. Tại em đọc trên thông tư 39 nói là: "3. Trường hợp hóa đơn đã lập và giao cho người mua, đã giao hàng hóa, cung ứng dịch vụ, người bán và người mua đã kê khai thuế, sau đó phát hiện sai sót thì người bán và người mua phải lập biên bản hoặc có thỏa thuận bằng văn bản ghi rõ sai sót, đồng thời người bán lập hóa đơn điều chỉnh sai sót. Hóa đơn ghi rõ điều chỉnh (tăng, giám) số lượng hàng hóa, giá bán, thuế suất thuế giá trị gia tăng…, tiền thuế giá trị gia tăng cho hóa đơn số…, ký hiệu… Căn cứ vào hóa đơn điều chỉnh, người bán và người mua kê khai điều chỉnh doanh số mua, bán, thuế đầu ra, đầu vào. Hóa đơn điều chỉnh không được ghi số âm (-)"
Em không hiểu cái "viết hóa đơn điều chỉnh" là viết hóa đơn mới hoàn toàn thay thế hóa đơn cũ hay viết tăng, giảm số tiền bị thiếu so với hóa đơn cũ?
Nga Hoàng 22
Cao cấp
LÀ bạn viết HĐ phần thiếu hoặc dư thôi. Ghi rõ là điều chỉnh tăng trong trường hợp của bạn nhé.
hoacotu0792
Cao cấp
Thế em hủy hóa đơn đấy đi xong viết hóa đơn khác, kê khai giảm doanh thu quý 1 và kê bình thường hóa đơn mới vào quý 2 không được ạ?
Cùng làm kế toán thuế
Dọn dẹp sổ sách kế toán - Kế toán thuế trọn gói
Hóa đơn đã kê khai không được thu hồi mà chỉ làm hóa đơn điều chỉnh nhé.
khi hóa đơn đã kê khai phát hiện sai sót thì hai bên phải làm biên bản hủy hóa đơn sai phát hành lại đồng thời làm điều chỉnh thuế đã kê khai trường hợp này nếu thuế phát hiện thì còn bị phạt về sử dụng hóa đơn bất hợp pháp đấy.
hoacotu0792
Cao cấp
em không hiểu lắm vì em cũng mới đi làm nhưng em vừa hỏi chị bên quản lý thuế thì chị ý bảo vẫn thu hồi xong viết hóa đơn mới được ạ
Cùng làm kế toán thuế
Dọn dẹp sổ sách kế toán - Kế toán thuế trọn gói
Thế mình hỏi trong trường hợp này có cần thu hồi lại không và theo thông tư 26,39 thì sao nhỉ.
Cùng làm kế toán thuế
Dọn dẹp sổ sách kế toán - Kế toán thuế trọn gói
“Điều 20. Xử lý đối với hóa đơn đã lập
- Trường hợp lập hóa đơn chưa giao cho người mua, nếu phát hiện hóa đơn lập sai, người bán gạch chéo các liên và lưu giữsố hóa đơn lập sai.
- Trường hợp hóa đơn đã lập và giao cho người mua nhưng chưa giao hàng hóa, cung ứng dịch vụ hoặc hóa đơn đã lập và giao cho người mua, người bán và người mua chưa kê khai thuế nếu phát hiện sai phải hủy bỏ, người bán và người mua lập biên bản thu hồi các liên của số hóa đơn đã lập sai. Biên bản thu hồi hóa đơn phải thể hiện được lý do thu hồi hóa đơn. Người bán gạch chéo các liên, lưu giữ số hóa đơn lập sai và lập lại hóa đơn mới theo quy định.
- Trường hợp hóa đơn đã lập và giao cho người mua, đã giao hàng hóa, cung ứng dịch vụ, người bán và người mua đã kê khai thuế, sau đó phát hiện sai sót thì người bán và người mua phải lập biên bản hoặc có thỏa thuận bằng văn bản ghi rõ sai sót, đồng thời người bán lập hóa đơn điều chỉnh sai sót. Hóa đơn ghi rõ điều chỉnh (tăng, giảm) số lượng hàng hóa, giá bán, thuế suất thuế giá trị gia tăng…, tiền thuế giá trị gia tăng cho hóa đơn số…, ký hiệu…. Căn cứ vào hóa đơn điều chỉnh, người bán và người mua kê khai điều chỉnh doanh số mua, bán, thuế đầu ra, đầu vào. Hóa đơn điều chỉnh không được ghi số âm (-).
- Hướng dẫn xử lý đối với hóa đơn đã lập trong một số trường hợp cụ thể thực hiện theo Phụ lục 4 ban hành kèm theo Thông tư này.”
LienThuy724
Guest
Trong trường hợp này bạn không cần thu hồi hóa đơn, mà 2 bên lập biên bản với lý do: sai mst và bên A xuất lại hóa đơn điều chỉnh nội dung này, các nội dung khác không thay đổi....và bạn xuất hóa đơn ghi lại (nhớ ghi mst đúng) ở mục hàng hóa, dịch vụ bạn ghi: điều chỉnh mã số thuế (MTS mà bạn đã ghi sai) tại hóa đơn số....ngày....thành mã số thuế đúng là.......vậy thôi, các mục khác bạn gạch chéo.