Hạch toán TSCĐ đã dùng bị hư hỏng đang chờ thanh lý ?

[trongnd09]

Chào các bác,
E có 1 câu hỏi mong mọi người chỉ giúp là: hạch toán trích khấu hao TSCĐ trong kỳ là 112.000 trong đó khấu hao cho bộ phân sx sản phẩm 45.000 khấu hao dùng cho bộ phận thực hiện dịch vụ là 30.000 khấu hao cho bộ phận bán hàng 13.000 khấu hao cho bộ phận quản lý doanh nghiệp 14.000; khấu hao đã dùng cho bộ phận bán hàng bị hư hỏng đang chờ thanh lý 10.000
E ko biết nên cho nó vào đâu.

 

[Hien]

Chào các bác,
E có 1 câu hỏi mong mọi người chỉ giúp là: hạch toán trích khấu hao TSCĐ trong kỳ là 112.000 trong đó khấu hao cho bộ phân sx sản phẩm 45.000 khấu hao dùng cho bộ phận thực hiện dịch vụ là 30.000 khấu hao cho bộ phận bán hàng 13.000 khấu hao cho bộ phận quản lý doanh nghiệp 14.000; khấu hao đã dùng cho bộ phận bán hàng bị hư hỏng đang chờ thanh lý 10.000
E ko biết nên cho nó vào đâu.

Bạn là sinh viên thì trước khi hỏi nên tư duy một chút: Câu hỏi này liên quan đến TK nào? Nên hạch toán thế nào là hợp lý? Nếu không chắc thì liệu có thể tìm thấy quy định này trong văn bản nào? Rồi từ đó để tìm nguồn tài liệu.

Thông tư 200
Điều 38. Tài khoản 214 - Hao mòn tài sản cố định
1. Nguyên tắc kế toán
...

b) Về nguyên tắc, mọi TSCĐ, BĐSĐT dùng để cho thuê của doanh nghiệp có liên quan đến sản xuất, kinh doanh (gồm cả tài sản chưa dùng, không cần dùng, chờ thanh lý) đều phải trích khấu hao theo quy định hiện hành. Khấu hao TSCĐ dùng trong sản xuất, kinh doanh và khấu hao BĐSĐT hạch toán vào chi phí sản xuất, kinh doanh trong kỳ; khấu hao TSCĐ chưa dùng, không cần dùng, chờ thanh lý hạch toán vào chi phí khác.

 

[trongnd09]

Vâng bác, e nghĩ khấu hao trước thì đưa vào nợ 627, 641, 642 có 214 nhưng còn " khấu hao tscd đã dùng bị hư hỏng chờ thanh lý " thì hạch toán thế nào cho hợp lý thưa bác. E cảm ơn!

 

[Hien]

Vâng bác, e nghĩ khấu hao trước thì đưa vào nợ 627, 641, 642 có 214 nhưng còn " khấu hao tscd đã dùng bị hư hỏng chờ thanh lý " thì hạch toán thế nào cho hợp lý thưa bác. E cảm ơn!

Bạn không đọc đoạn mình trích dẫn và bôi đậm ở trên à?

 

[linhlinh809]

CHO EM HỎI VỀ CÁCH ĐIỀU CHỈNH LẠI BCTC SAU KHI ĐÃ KIỂM TRA THUẾ AH
Hiện tại bên DN em thuế đã kiểm tra đến năm 2013, tháng 10 tới đây sẽ kiểm tra tiếp năm 2014, và 2015 ah.
Em có 1 số thắc mắc về cách điều chỉnh số dư đầu kỳ của năm 2014 cho khớp với sổ sách ah:
+ Thuế GTGT: sổ 133 của năm 2013 có số dư bên nợ là 59.731.410.Giờ em muồn điều chỉnh cho đùng trên tờ khai tháng 12/2014 là 1.817.098 ( số thuế còn được khấu trừ).
+ sổ vay ngắn hạn 311: có số dư bên Có là: 5.975.258.367, nhưng số đúng là: 6.146.453.134 ah
+ Thuế TNDN: Sổ 3334 Của năm 2013 có số dư Nợ: 114.180.979 , nhưng số thực tế là : dự nợ: 6.741.530.
Giờ em điều chỉnh lại số dư năm 2014 như thế nào ah, vì năm 2013 đã kiểm tra rồi, nên ko thể khai lại báo báo tài chính được ah
Rất mong sự giúp đỡ của Kế toán Hồng Đức ah! Em chân thành cảm ơn ah

 

[Trương Lan]

CHO EM HỎI VỀ CÁCH ĐIỀU CHỈNH LẠI BCTC SAU KHI ĐÃ KIỂM TRA THUẾ AH
Hiện tại bên DN em thuế đã kiểm tra đến năm 2013, tháng 10 tới đây sẽ kiểm tra tiếp năm 2014, và 2015 ah.
Em có 1 số thắc mắc về cách điều chỉnh số dư đầu kỳ của năm 2014 cho khớp với sổ sách ah:
+ Thuế GTGT: sổ 133 của năm 2013 có số dư bên nợ là 59.731.410.Giờ em muồn điều chỉnh cho đùng trên tờ khai tháng 12/2014 là 1.817.098 ( số thuế còn được khấu trừ).
+ sổ vay ngắn hạn 311: có số dư bên Có là: 5.975.258.367, nhưng số đúng là: 6.146.453.134 ah
+ Thuế TNDN: Sổ 3334 Của năm 2013 có số dư Nợ: 114.180.979 , nhưng số thực tế là : dự nợ: 6.741.530.
Giờ em điều chỉnh lại số dư năm 2014 như thế nào ah, vì năm 2013 đã kiểm tra rồi, nên ko thể khai lại báo báo tài chính được ah
Rất mong sự giúp đỡ của Kế toán Hồng Đức ah! Em chân thành cảm ơn ah

Sao không để kiểm tra hết rồi điều chỉnh 2016 1 thể?

 

[linhlinh809]

Sao không để kiểm tra hết rồi điều chỉnh 2016 1 thể?

Bên mình thuế chuẩn bị kiểm tra 2014, 2015 , nên phải chỉnh từ 2014 chứ bạn