Hạch toán sau quyết toán thuế TNCN

[LadyN]

Chào các anh chị.

Bên em sau khi nộp làm quyết toán thuế TNCN xong, phát sinh phần chênh lệch. Nhưng kế toán cũ không hạch toán và giờ thì đã thanh tra kiểm tra xong. Vậy em muốn hỏi em sẽ điều chỉnh, xử lý khoản chênh lệch này như thế nào ạ. Em xin cám ơn.

STT	Họ và tên	TNCN đã khấu trừ 2014	Quyết toán 2014	Chênh lệch	TNCN đã khấu trừ 2015	Quyết toán 2015	Chênh lệch
1	A	7,981		7,981			-
2	B	156,487		156,487			-
3	C	937,394	714,677	222,717	63,938		63,938
4	D	8,376,923	6,957,846	1,419,077			-
5	E	19,800,000	21,946,500	(2,146,500)	19,800,000	22,281,000	(2,481,000)
6	F	23,400,000	21,781,500	1,618,500		933,500	(933,500)
7	G	30,600,000	31,062,000	(462,000)	22,320,000	25,988,000	(3,668,000)
8	H				24,854		24,854
	Grand Total	83,278,784	82,462,523	816,261	42,208,792	49,202,500	(6,993,708)

[TBODY] [/TBODY]

 

[tunvadom]

Khi có quyết định thuế TNCN phải nộp sau quyết toán:
Nợ 4211/Có 3335
Nộp bổ sung thuế:
Nợ 3335/Có 111,112

 

[LadyN]

Khi có quyết định thuế TNCN phải nộp sau quyết toán:
Nợ 4211/Có 3335
Nộp bổ sung thuế:
Nợ 3335/Có 111,112

Tại sao lại cho vào 4211 hả bạn. Vì cái này công ty mình không chi trả, thu lại của người lao động mà.

 

[tunvadom]

Bạn không nói rõ số tiền thuế kia NLĐ phải nộp. Nếu toàn bộ khoản truy thu đó là của người lao động thì trừ vào lương của NLĐ hoặc yêu cầu NLĐ đóng bổ sung.
Nợ 334,111/Có 3335
Còn việc đóng thuế thì vẫn như cũ:
Nợ 3335/Có 112