Hạch toán nghiệp vụ

[Su-kute]

Em chào cả nhà.
Cả nhà giúp em hoạch toán nghiệp vụ này tý. Cảm ơn.

Cty em là cty TNHH sửa chữa ô tô. Trong tháng vừa rồi cty em có thuê người cty bạn qua phụ bảo dưỡng và sửa chữa ô tô. 2 bên ký hợp động thỏa thuận "V/v: bảo dưỡng sửa chữa ô tô" và bên họ xuất hóa đơn nội dung "thuê nhân công bảo dưỡng sửa chữa ô tô" số tiền 16tr + 1.6tr (tiền thuế)= 17.6tr (tổng tiền phải thanh toán) và bên em trả bằng tiền mặt.

Vậy em định khoản như vậy đúng không. Mọi người cho em xin ý kiến (Theo TT200 nhé)
Nợ 1542 (tiền NCTT): 16tr (tk này e thấy chị kế toán trưởng tạo ra. TK 154 chỉ chia ra TK 1541: NLVT; TK 1542: NCTT, TK 1543: SXC)
Nợ 1331: 1.6tr
có 111: 17.6tr

Mọi người chỉ e với.
Trân trọng cảm ơn

 

[Su-kute]

cả nhà chỉ em với.

 

[lapbitas]

Tài khoản 154 chi tiết ra ==> Cty bạn hạch toán theo QĐ 48? nếu hạch toán theo quyết định 48 thì hạch toán như vậy là ok rôi bạn

 

[Su-kute]

Tài khoản 154 chi tiết ra ==> Cty bạn hạch toán theo QĐ 48? nếu hạch toán theo quyết định 48 thì hạch toán như vậy là ok rôi bạn

Bên mình hạch toán theo TT 200 bạn

 

[lapbitas]

Nếu hạch toán theo TT 200:
Chi phí nhân công trực tiếp được tập hợp tk 622
Nợ 622 (tiền NCTT): 16tr
Nợ 1331: 1.6tr
có 111:

kết chuyển tính giá thành dịch vụ sửa chữa
Nợ TK 154
Có Tk 621
Có TK 622
Có TK 627

Khi xe sửa chữa hoàn thành bàn giao cho khách hàng
- Tính giá thành
Nợ TK 632
Có TK 154

Nợ TK 111,112,131
Có Tk 511
Có tk 33311

Bên e là tập hợp giá thành dịch vụ theo từng biển số xe khi đưa vào xưởng để sửa chữa?

 

[Su-kute]

bên em tiền mua phụ tùng về thay thế thì hạch toán vào TK 1561,
Còn tiền lương của thợ: bên quản lý đưa vào 642, còn lương người trực tiếp sửa chữa đưa vào TK154 như em đã nêu.
bên cty thành lập tháng 07/2015.
Năm vừa rồi em thấy chị kế toán trưởng làm như vậy và cuối tháng chị tập hợp chi phí từ TK 1561, TK 1542 )lương NCTT) và TK 1543 (CPSXC nếu có) sang TK 632

Do bên em sửa xe của bên cty kia cuối tháng lập bảng kê rồi xuất hóa đơn theo bảng kê như file đính kèm.
"Chứ em không thấy tập hợp giá thành dịch vụ theo từng biển số xe khi đưa vào xưởng để sửa chữa?"

Vậy là làm sai hả?

Mong hướng dẫn giúp
BẢNG KÊ CHI PHÍ BẢO DƯỠNG SỬA CHỮA XE

Từ ngày 17/07/2016 đến ngày 23/07/2016

[TBODY] [/TBODY]

Số 01/T07-2016/PN -HLKèm theo Hóa đơn số: ………………. xuất ngày 23/07/2016

Bên giao:
	Tên đơn vị: …………………………………………………………………………
	MST: ……………………………………………………………
	Địa chỉ: …………………………………………………………………
Bên nhận:
	Tên đơn vị: …………………………………………………………………………
	MST: ……………………………………………………………
	Địa chỉ: …………………………………………………………………
									ĐVT: Đồng
STT Số xe Hiệu xe Ngày sửa Ngày bàn giao Nội dung Số tiền Thuế VAT 10% Tổng số tiền Ghi chú 01 51C35008 Hyundai 17/07/2016 18/07/2016 Thay co nối ống hơi, Thay van hơi, Thay co nối van hơi, Bấm đầu ống hơi, Hàn bát cóc hơi, Công kiểm tra sửa chữa tại bãi xe quý công ty 830,000 83,000 913,000 PQT số 01-T7/PN 02 51C35008 Hyundai 18/07/2016 19/07/2016 Thay dây cua roa động cơ, Công kiểm tra sửa chữa tại khu vực Cát Lái 600,000 60,000 660,000 PQT số 02-T7/PN 03 51C35008 Hyundai 19/07/2016 20/07/2016 Thay cóc chia hơi rơ-mooc, Vệ sinh cóc chia hơi bánh sau của rơ-mooc, Công kiểm tra sửa chữa lưu động và tại bãi xe quý công ty 2,450,000 245,000 2,695,000 PQT số 03-T7/PN 04 51C38951 Hyundai 20/07/2016 21/07/2016 Thay dầu thắng, Thay cup-ben heo cái sẹc-bô, Công kiểm tra sửa chữa lưu động tại Thủ Đức. Thay miếng da thắng, Thay van xã nước, Thay co nối, Công kiểm tra sửa chữa tại bãi xe quý công ty 950,000 95,000 1,045,000 PQT số 04-T7/PN 05 51R09477 Rơ-mooc 20/07/2016 21/07/2016 Bảo dưỡng thắng toàn bộ Rơ-Mooc, Mỡ bò chịu nhiệt, Công bảo dưỡng, kiểm tra, sửa chữa tại bãi quý công ty. Thay sợi sin cóc xã hơi lóc kê, công kiểm tra sửa chữa tại bãi xe quý công ty 4,022,000 402,200 4,424,200 PQT số 05-T7/PN 06 51R06757 Rơ-mooc 21/07/2016 21/07/2016 Bảo dưỡng thắng toàn bộ Rơ-Mooc,Thay bạc đạn ngoài bánh sau bên phụ, Thay bạc đạn ngoài dí giữa 2 bên, Công bảo dưỡng, kiểm tra, sửa chữa tại bãi quý công ty 6,000,000 600,000 6,600,000 PQT số 06-T7/PN 07 51R12075 Rơ-mooc 22/07/2016 22/07/2016 Bảo dưỡng thắng toàn bộ Rơ-Mooc, Mỡ bò chịu nhiệt, Công bảo dưỡng, kiểm tra, sửa chữa tại bãi quý công ty. 4,412,000 441,200 4,853,200 PQT số 07-T7/PN 08 51R03595 Rơ-mooc 22/07/2016 23/07/2016 Bảo dưỡng thắng toàn bộ rơ-mooc, Mỡ bò chịu nhiệt, Gia cố hàn bầu hơi, Thay bu-lon bắt bầu hơi, Công bảo dưỡng, kiểm tra, sửa chữa tại bãi quý công ty. 3,438,000 343,800 3,781,800 PQT số 08-T7/PN Tổng Cộng 22,702,000 2,270,200 24,972,200 Bằng chữ: Hai mươi bốn triệu, chín trăm bảy mươi hai ngàn, hai trăm đồng [TBODY] [/TBODY]

[TBODY] [/TBODY]

 

[lapbitas]

a hiểu rồi. chị kế toán trưởng bên em hạch toán không qua tài khoản đầu 6 ( 621, 622,627); Nếu cty thực hiện hạch toán theo QD15 hay bây giờ là TT200 thì phải hạch toán qua 621, 622, 627.
còn về giá thành dịch vụ thì phải tập hợp theo từng xe ( theo BKS ) là tốt nhất.