Nộp thừa tiền TNDN thì xử lý như thế nào

[Cơn gió mùa hè]

Anh chị tư vấn giúp em với ạ
Năm 2013, công ty em có hạch toán sai 1 số nghiệp vụ nên kết quả hoạt động lãi, giờ em phát hiện ra các nghiệp vụ đó sai, đã điều chỉnh và dẫn đến lỗ. Nên giờ em định nộp tờ khai thuế TNDN bổ sung, nhưng em không biết giờ mình sẽ hạch toán tiền thuế mình đã nộp năm 2013 như thế nào cho hợp lý, và số tiền thuế TNDN mình nộp thừa sẽ xử lý như thế nào ạ.
Em cảm ơn anh chị nhiều

 

[nvidia970gtx]

Anh chị tư vấn giúp em với ạ
Năm 2013, công ty em có hạch toán sai 1 số nghiệp vụ nên kết quả hoạt động lãi, giờ em phát hiện ra các nghiệp vụ đó sai, đã điều chỉnh và dẫn đến lỗ. Nên giờ em định nộp tờ khai thuế TNDN bổ sung, nhưng em không biết giờ mình sẽ hạch toán tiền thuế mình đã nộp năm 2013 như thế nào cho hợp lý, và số tiền thuế TNDN mình nộp thừa sẽ xử lý như thế nào ạ.
Em cảm ơn anh chị nhiều

Đầu tiên là bạn phải nộp lại khai quyết toán TNDN 2013, 2014, 2015 và làm công văn nộp lại BCTC 2013, 2014, 2015 vì ảnh hưởng đến lãi lỗ trên BCTC. Bạn tổng hợp lại 3 năm xem thừa bao nhiêu thuế TNDN thì làm công văn xin hoàn, bù trừ với sắc thuế khác hoặc không làm gì cả thì số thuế TNDN nộp thừa tự động bù trừ với số TNDN phát sinh về sau.