điều chỉnh bổ sung thuế gtgt

[kt hang]

Em chào anh/chị
Em mới vào 1 công ty và đang kê khai thuế hàng quý cho công ty nhưng chưa biết làm kê khai bổ sung thế nòa cho đúng trong trường hợp này.Em mong anh/chị giúp đỡ ạ.Tình hình công ty em thế này ạ.
-QUý 4/2014 chỉ tiêu 43 trên tờ khai = 0 (phải nộp thuế 4.323.057)
- QUý 1/2015 kế toán cho nhầm sang chỉ tiêu 22 = 4.323.057. => chỉ tiêu 43 quý 1 (số thuế còn được khấu trừ chuyển sang kỳ sau ) là 3.293.107
- Quý 2 chỉ tiêu 22 vẫn là 3.293.107
Đến tháng 08/2015(quý 3/2015) phát hiện sai quý 1 và quý 2/2015 nên bổ sung điều chỉnh :
+ bổ sung điều chỉnh quý 1: cho chỉ tiêu 22 =0 (đã đúng) nhưng lại điều chỉnh giảm ở chỉ tiêu 37( vẫn ở tờ khai bổ sung này) là: 4.323.057
+ bổ sung điều chỉnh quý 2/2015 cho chỉ tiêu 22 = 0 (đã đúng) còn phải nộp : 5.930.916
-Quý 3/2015 : làm trên tờ khai chính thức : điều chỉnh giảm vào chỉ tiêu 37 số tiền 5.930.916
Vậy giwof em làm tờ khai quý 2/2016 em phải điều chính thế nào ạ

 

[Kế Toán Thuế HN]

Câu hỏi giống kiểu là quý 1 giảm 2 đồng quý 2 tăng 1 đồng bổ sung quý 1 tăng 2 đồng bổ sung quý 2 tăng 1 đồng ý. Loạn hết cả đầu làm hơn 20 người đi qua không ai để lại dấu chân.
Về vấn để kê khai. điều chỉnh, bạn cần nhớ cho mình như sau :
- CT 43 tờ khai trước phải luôn luôn bằng CT 22 tờ khai liền sau, không quan tâm có điều chỉnh, bổ sung hay không.
- Điều chỉnh bổ sung tăng giảm của kỳ trước thì ghi trên CT 37, 38 của tờ khai kỳ liền sau. Nghĩa là bạn phải chắc chắn rằng, nếu bạn điều chỉnh tăng giảm, bạn phải làm trên cả 2 tờ khai, 1 là tờ khai bổ sung, 2 là tờ khai liền sau ở CT 37.38

 

[kt hang]

dạ vâng nhưng tờ khai bổ sung thì làm gì có điều chỉnh vào chỉ tiêu 37,38 phải không ạ?chỉ làm vào tờ khai chính thức.Và trên tờ khai chính thức vẫn đảm bảo nguyên tắc là: CT 43 tờ khai trước phải luôn luôn bằng CT 22 tờ khai liền sau.
Em chỉ làm bổ sung cho đúng do kế toán chuyển nhầm chỉ tiêu 43 sang 22 ạ