Hóa đơn chứng từ

[Tran Thi Kim Nhi]

Anh chị tư vấn giúp em với ạ
Công ty em làm bên công trình, có sản xuất để lắp đặt, có mua hàng về để lắp đặt
Nhưng khi mua hàng thì mua lẻ tẻ nên có khi cuối tháng người ta mới xuất hóa đơn cho em, hoặc e mua hàng nhưng người ta lại không xuất, em chỉ nhận hóa đơn bán lẻ thôi
Em không biết ghi sổ như thê nào ý ạ
Với lại công trình nên e chưa biết tính giá thành sao, vì công ty e mua nguyên vật liệu về để sử dụng chung ạ.
Hồi trước giờ kế toán dịch vụ làm báo cáo thuế với sổ sách cho công ty e
Chị kế toán trước thu chi e cũng không thấy phiếu thu chi luôn, công nợ thì chỉ ghi ra giấy thôi.
Giờ e làm mà em không biết sao luôn, tại e hoc thì tấc cả các chi phí phát sinh phải có chứng từ phát sinh hợp lý hợp lệ mới đưa vào chi phí, rồi mới ghi sổ hạch toán nên e mơ hồ quá
Anh chị giúp em với ạ
Chúc group buổi tối vui vẻ

 

[tranxuan_lx]

M chưa làm bên xây dựng nhưng hạch toán m nghĩ cũng như tính giá thành sản phẩm :
- thứ nhất : khi mua hàng bạn cứ hạch toán nhập kho và treo công nợ , đến khi có hoá đơn thì hạch toán chi tiền (nhớ là trên 20tr thì bạn ck nhé)
- thứ 2 tất cả những nguyên vật liệu lương công nhân hay các công cụ sử dụng cho công trình thì bạn cứ hạch toán vào 154 nếu theo QĐ48 và 621,622,627 theo thông tư 200, sau khi hoàn thành công trình có biên bản nghiệm thu thì kết chuyển thôi.
- kế toán dịch vụ m bị hai người rồi, chỉ đưa mỗi cái báo cáo và sổ (có tâm lắm mới đưa sổ), chứng từ thị tự xử theo số mà đã báo cáo, nên bạn cứ tổng hợp mấy chứng từ theo báo cáo hoặc bảng cân đối xem còn thiếu chứng từ gì rồi tìm cách lập bổ sung trong khả năng có thể, nếu đã có hoá đơn GTGT thì lập phiếu chi không nhất thiết phải có chữ ký người nhận.
M chỉ bit đơn giản vậy thôi, còn chuyên sâu hơn chắc phải hỏi thêm mấy bạn làm bên xây dựng. Chúc bạn may mắn.

 

[Tran Thi Kim Nhi]

M chưa làm bên xây dựng nhưng hạch toán m nghĩ cũng như tính giá thành sản phẩm :
- thứ nhất : khi mua hàng bạn cứ hạch toán nhập kho và treo công nợ , đến khi có hoá đơn thì hạch toán chi tiền (nhớ là trên 20tr thì bạn ck nhé)
- thứ 2 tất cả những nguyên vật liệu lương công nhân hay các công cụ sử dụng cho công trình thì bạn cứ hạch toán vào 154 nếu theo QĐ48 và 621,622,627 theo thông tư 200, sau khi hoàn thành công trình có biên bản nghiệm thu thì kết chuyển thôi.
- kế toán dịch vụ m bị hai người rồi, chỉ đưa mỗi cái báo cáo và sổ (có tâm lắm mới đưa sổ), chứng từ thị tự xử theo số mà đã báo cáo, nên bạn cứ tổng hợp mấy chứng từ theo báo cáo hoặc bảng cân đối xem còn thiếu chứng từ gì rồi tìm cách lập bổ sung trong khả năng có thể, nếu đã có hoá đơn GTGT thì lập phiếu chi không nhất thiết phải có chữ ký người nhận.
M chỉ bit đơn giản vậy thôi, còn chuyên sâu hơn chắc phải hỏi thêm mấy bạn làm bên xây dựng. Chúc bạn may mắn.

Phát sinh hằng ngày thì mình vẫn theo dõi, ghi sổ nhưng sổ này là sổ nội bộ ak, rồi cuối tháng nhận hóa đơn ghi sổ, theo dõi riêng luôn
Có rất nhiều khoản mình mua vào mà không có hóa đơn luôn. Nên mình làm vậy đc hk ạ
Với lại Công ty mình lắp đặt, mua hàng về là cho sản xuất luôn chứ không nhập kho, công ty mình áp dụng chế độ kt theo qd48 ak, thì e nên làm gì ạ

 

[tranxuan_lx]

Sổ để báo cáo thuế hằng tháng thì bạn phải căn cứ trên hđ mà hạch toán, ko có hoá đơn bạn ko thể đưa vào chi phí được, vẫn bị loại ra thôi, nếu ko qua nhập kho thì khi nhập về bạn xuất thẳng 154 ,xong công trình thì quyết toán đưa về 632.

 

[Tran Thi Kim Nhi]

Cái đó tới cuối tháng e tập hợp đủ chứng từ rồi tiến hành ghi sổ được không ạ

 

[tranxuan_lx]

Vẫn được bạn, mấy kế toán làm dịch vụ cũng cuối tháng hoặc quý họ mới đi lấy chứng từ về nhập mà, nhưng như vậy sẽ rất cực, mà bạn làm phần mềm hay bằng exel

 

[Tran Thi Kim Nhi]

Dạ exel ạ. Công ty e phát sinh ít nên e để cuối tháng làm luôn.hi