Hạch toán thuế GTGT

[Tuti-]

Mọi người ai biết cho e hỏi chút a!
* Công ty e Thuế TNDN 2014 sang QI/2016 mới nộp:E Hạch toán thế này có đúng không a.
E hạch toán: - N8211 5.000.000
C3334 5.000.000
- Khi nộp tiền HT: N3334 5.000.000
C1121 5.000.000
- Phạt tiền nộp chậm:- Hạch toán: N811
C3339
Nộp tiền: N3339
C1121
*Và Thuế GTGT quý 4/2014 sang quý 1/2016 mới nộp
thì bút toán hạch toán và nộp tiền thuế phải định khoản như thế nào a??
E đang hạch toán bị sai dẫn đến sai số thuế đầu vào và đầu ra trên mục khấu trừ thuế GTGT Quý 1/2016 trên Misa