Hóa đơn đầu vào là hóa đơn thu hộ

[ngocanhnguyentuan]

Mọi người giúp em với ạ:
Bên em có nhận được hóa đơn giá trị gia tăng cụ thể như sau:
- Tên hàng hóa dịch vụ là: Thu hộ hãng tàu phí lưu container trị giá: 8.611.750 đ
- Thuế suất thuế GTGT: XXX % Tiền thuế GTGT: 453.250
- Tổng cộng tiền thanh toán: 9.065.000
Em không hiểu cái dòng tiền thuế GTGT là như thế nào? cách tính và hạch toán?

 

[Dòng Đời Lang Thang]

Mọi người giúp em với ạ:
Bên em có nhận được hóa đơn giá trị gia tăng cụ thể như sau:
- Tên hàng hóa dịch vụ là: Thu hộ hãng tàu phí lưu container trị giá: 8.611.750 đ
- Thuế suất thuế GTGT: XXX % Tiền thuế GTGT: 453.250
- Tổng cộng tiền thanh toán: 9.065.000
Em không hiểu cái dòng tiền thuế GTGT là như thế nào? cách tính và hạch toán?

XXX gân gần với 5%, cái này nó liên quan đến thuế nhà thầu đấy em,,,

 

[ngocanhnguyentuan]

XXX gân gần với 5%, cái này nó liên quan đến thuế nhà thầu đấy em,,,

Em cảm ơn ạ.
Sau 1 hồi đọc thông tư, công văn về thuế nhà thầu em đã luận ra là như thế này:
8.611.750 là doanh thu chưa bao gồm thuế GTGT mà bên em phải trả cho nhà thầu.
453.250 là thuế GTGT bên nhà thầu phải nộp cho Thuế của VN cũng đồng thời Công ty em là người mua hàng phải chịu khoản này (sẽ được khấu trừ thuế GTGT). Cách tính khoản thuế này như sau: Thuế GTGT nhà thầu = Doanh thu tính thuế * Thuế suất thuế GTGT (cụ thể trong TH này là 5%)
Doanh thu tính thuế = Doanh thu chưa thuế + Các loại thuế phải nộp = DT chưa thuế + DT tính thuế *5%
DT tính thuế = DT chưa thuế/(1-5%)
=> TH của em:
DT tính thuế = 8.611.750/(1-5%) = 9.065.000
=> Thuế GTGT = 9.065.000 * 5% = 453.250
Thôi thì em cứ viết lên đây cho các bạn nào gà chưa biết như em tìm hiểu.

 

[duchoa2317]

Bạn Ngocanhnguyentuan ơi giúp tớ được không? Tớ cũng đang mắc ở chỗ này mà chưa biết hạch toán.
Hóa đơn như bên bạn thì hạch toán đầu vào như nào?