Quyết toán thuế

[phungthivananh]

Mọi người giúp mình với. Hiện 2013 công ty mình trên sổ sách kế toán làm lỗ 10 tỷ. khi thuế quyết toán loại chi phí ra 11 tỷ. lời 1 tỷ ( khoản này PS mình đã nộp thuế) .Hạch toán như thế nào trên sổ sách để làm giảm tiền lỗ. mọi người giúp mình với
Cảm ơn nhiều

 

[phungthivananh]

giúp e với

 

[hale]

E chỉ xác định số thuế phải nộp để hạch toán tương ứng với tiền thuế phải nộp thôi, còn lỗ của e đang là lỗ theo kế toán mà. Có hạch toán điều chỉnh chi đâu em.

 

[phungthivananh]

Trên sổ sách cuối năm mình kết chuyển 4211 sang 4212 của năm kế tiếp mà chị.

 

[Dòng Đời Lang Thang]

Trên sổ sách cuối năm mình kết chuyển 4211 sang 4212 của năm kế tiếp mà chị.

4211 và 4212 kết chuyển theo số lỗ kế toán, không liên quan đến thuế má
Điều chỉnh sau quyết toán chỉ liên quan đến thuế, hạch toán thêm các bút toán truy thu và nộp phạt thêm ( nếu có) vào kì báo cáo hiện tại.

 

[phungthivananh]

Bởi vì 2013 bên mình đã chuyển cái lỗ 10 tỷ sang 2014 nên h 2016 ko biết làm sao cho mất con số lỗ đó trên số sách.

 

[chudinhxinh]

*Một: Quyết toán thuế TNDN 2013:
- A1=-10 TỶ
- B4=+11 TỶ
- B12=B13=1 TỶ
= > Thuế TNDN năm=1 tỷ x 25%=250 tr
Nợ TK 8211/ Có TK 3334=250tr
Tổng lỗ theo sổ sách = 10 tỷ + 250tr = dư Nợ TK 4212


*Hai: Hai về chế độ kế toán: đầu năm 2014 đầu năm kết chuyển lợi nhuận chưa phân phối
Đầu năm kết chuyển lời nhuận chưa phân phối:
+ Trường hợp TK 4212 có số dư Có (Lãi), ghi:
Nợ TK 4212 - Lợi nhuận chưa phân phối năm nay
Có TK 4211 - Lợi nhuận chưa phân phối năm trước.
+ Trường hợp TK 4212 có số dư Nợ (Lỗ), ghi:
Nợ TK 4211 - Lợi nhuận chưa phân phối năm trước
Có TK 4212 - Lợi nhuận chưa phân phối năm nay.
Đầu năm 2014 như sau:
+ Trường hợp TK 4212 có số dư Nợ (Lỗ), ghi: năm 2013 lỗ 10 tỷ + 250tr đầu năm 2014 kết chuyển lổ
Nợ TK 4211 - Lợi nhuận chưa phân phối năm trước =10 tỷ + 250tr
Có TK 4212 - Lợi nhuận chưa phân phối năm nay =10 tỷ + 250tr

 

[phungthivananh]

Em cảm ơn anh.

 

[Q Huy]

E chỉ xác định số thuế phải nộp để hạch toán tương ứng với tiền thuế phải nộp thôi, còn lỗ của e đang là lỗ theo kế toán mà. Có hạch toán điều chỉnh chi đâu em.

Cho em hỏi ké là: Số lỗ 10 tỷ đó vẫn sẽ giữ nguyên trên BCTC nhưng có được bù trừ với những năm sau không ạ

 

[phungthivananh]

10 tỷ đó 2014 mình chưa quyết toán nên ko biết vẫn kết chuyển, h làm bút toán đảo lại cho mất. Không biết đợt này quyết toán có bị loại nhiều như vậy ko nữa

 

[caolinh08011]

10 tỷ đó 2014 mình chưa quyết toán nên ko biết vẫn kết chuyển, h làm bút toán đảo lại cho mất. Không biết đợt này quyết toán có bị loại nhiều như vậy ko nữa

Ây zà, làm sao mà báo cáo lỗ 10 tỷ thuế kiểm tra ra lại lời 1 tỷ nhỉ, chênh lệch con số khá dữ dội đấy!!! Thế bên cty bác có bị phạt ko ạ, hay nộp thuế 250tr là xong ạ

 

[Trương Lan]

Không được chuyển lỗ trên tờ khai thuế TNDN thôi,

Cho em hỏi ké là: Số lỗ 10 tỷ đó vẫn sẽ giữ nguyên trên BCTC nhưng có được bù trừ với những năm sau không ạ