Lỗi thuế GTGT

  • Thread starter tom chibi
  • Ngày gửi
T

tom chibi

Guest
3/8/15
5
1
3
32
Các bác cho e hỏi là : Công ty em không chịu thuế GTGT
Trong năm 2012 bên e có xuất bán TSCD chịu thuế 10% sau khi khấu trừ còn phải nộp thuế 20tr. Nhưng do sếp cũ công ty em không nộp và trong năm đó kế toán kê khai thuế bị sai. E lật lại tìm các tờ khai thì chỉ còn đến tháng 11/2012 và không còn bảng kê. Đầu kỳ năm 2013 cũng không có nên không thể chốt được số thuế. Sau đó, số thuế lẽ ra pải nộp thì kế toán lại làm bút toán kết chuyển làm giảm só thuế phải nộp. Đến hiện tại số thuế đó chỉ còn 6tr. Số thuế được khấu trừ đến thời điển hiện tại theo tờ khai là 4tr nhưng trên báo cáo tài chình thì lại bị khấu trừ hết. Xin các cao nhân chỉ giáo giúp e phải xử lý số thuế đó như thế nào? E đang sủa lại báo cáo năm 2015 để năm 2016 có số liệu theo đúng tờ khai. Em điều chỉnh bút toán đầu kỳ năm 2015 tăng thuế 1331 như sau :-( đầu kỳ 2015 theo tờ khai :4.000.000)
Nợ TK 1331: 2.000.000
Có TK 711: 2.000.000
Và tài khoản 3331
Nợ TK 3331: 6tr
Có TK 7111: 6tr
Như vậy có đúng k ạ
 
Khóa học Quản trị dòng tiền

Xem nhiều

Webketoan Zalo OA