hanghvtc1912
Sơ cấp
Anh chị cho em hỏi là Tháng 4 công ty e phải nộp thuế 10tr nhưng công ty mới nộp 5tr. TRong tháng 5 k phát sinh đầu ra,đầu vào thì sang tháng 5 e phải kết chuyển thuế và định khoản như thế nào ạ?
Hạch toán thuế GTGT
- Thread starter hanghvtc1912
- Ngày gửi
Dòng Đời Lang Thang
Trung cấp
Không phát sinh gì thì khỏi kết chuyển, soos thuế còn nộp thiếu vẫn treo dư có 3331 thôi.
hanghvtc1912
Sơ cấp
Tháng 6 thì đầu vào không có,còn đầu ra là 5tr.Thì e phải kết chuyển như thế nào ạ?
Dòng Đời Lang Thang
Trung cấp
E
xem lại các bút toán kết chuyển thuế đi em, kết chuyển 1331 và 3331..Học rồi mà. AOF ta có dạy rồi.
Nguyenchithanh2611
Sơ cấp
Nguyên tắc nộp thuế GTGT:
Thuế GTGT phải nộp phát sinh trong kỳ nào thì phải nộp ngay cho kỳ đó, mà không được bù trừ/kết chuyển với số thuế GTGT của kỳ sau.
Do đó, khoản công nợ thuế 10tr trên, nếu bạn đã nộp 5 trđ rồi thì 5trđ bạn không được kết chuyển với số thuế GTGT đầu vào ở tháng 5. Mà vẫn phải treo lại trên tài khoản 3331 - Thuế GTGT đầu ra phải nộp để theo dõi công nợ thuế.
Thanks!