Nộp thuế thay chủ nhà GTGT, TNCN

[Kiet Phan]

Chào các anh chị,

Em đang vướng vào tình huống thế này. Bên em có thuê nhà của cá nhân để kinh doanh. Chi phí thuê trên hợp đồng là 16.000.000 VNĐ.

Sếp em thỏa thuận với chủ nhà là sẽ đi nộp thuế dùm chủ nhà luôn. Nên mỗi tháng em đều đi lên kho bạc nộp tiền thuế là 1.600.000 VNĐ (5% GTGT, 5% TNCN) và ký tên người nộp là tên của chủ nhà chứ không phải công ty.

Nhưng mà theo thông tư mới 96/TNDN và 92/TNCN thì bên em sẽ không được tính vào chi phí 1.600.000VNĐ đó vì danh nghĩa là chủ nhà chịu và nộp.

Em có liên hệ bên Cơ quan thuế thì được giải đáp là nếu đưa điều khoản bên em nộp thay vào hợp đồng thì khi tính thuế phải nộp phải lấy 16.000.000 / 0,9 = 17.777.778 rồi nhân với 10% ra là 1.777.778 tiền thuế phải nộp hàng tháng.

Sếp em thì không thích làm vậy vì phải nộp thuế cao hơn 1.777.778 - 1.600.000 = 177.778 VNĐ hàng tháng.

Em cũng có giải thích nhưng sếp vẫn đang đòi hỏi có cách nào chỉ cần đóng 1.600.000 VNĐ nhưng vẫn đưa 1.600.000 đó vào chi phí được trừ không?

Các anh chị nào có cao kiến cho em xin tham khảo với ạ?

 

[lapbitas]

không có cao kiến gì cả. quy định là vậy rồi.
Nếu hợp đồng quy định chủ nhà là người nộp thuế thì số tiền thuế bên cty e nộp cho chủ nhà ==> loại khỏi chi phí được trừ

 

[tranxuan_lx]

Mình vừa xử lý xong vụ này nè bạn.
Lúc trước m cũng nộp thay chủ nhà ko ah, m xem thông tư 92 lại thì phần chi phí nộp thay đó được tính chi phí được trừ nếu trong hợp đồng có quy định.
M đã làm lại hợp đồng và giá bên chủ nhà nhận là 17tr, phần chi phí phát sinh 10% thuế sẽ do công ty chịu.
Ban đầu m khai tờ khai nộp thay mẫu 01/TTS, nhưng lên thuế chị bán hoá đơn nói là , nếu chủ nhà có mã số thuế thì m khai tờ khai này, nếu ko có MST thì m vẫn mua hoá đơn bình thường người nộp thuế vẫn là tên chủ nhà, Giấy nộp tiền ngân hàng thì m photo ra thêm 1 bản và bản photo thì nộp lại thuế để lấy hoá đơn, bản chính thì đem về công ty thanh toán lại phần thuế đó cho chủ nhà, và tính vào chi phí được trừ.
Như vậy phần thuế mua vẫn là 10%, xem như chủ nhà cầm giấy nộp tiền thanh toán lại phần thuế theo hợp đồng thoả thuận.
M đã hỏi rõ ràng và vẫn được chấp nhận.