Xuất hóa đơn thanh lý TSCĐ

[minh40978]

Chào các bạn,

Bên mình có vấn đề này nhờ các bạn và anh chị tư vấn.

- Công ty mình làm bên lĩnh vực phân bón thuộc nghành không chịu thuế nên toàn bộ thuế GTGT đầu vào cũng không được khấu trừ mà đưa thẳng vào chi phí.

- Hiện tại bên mình đang làm thủ tục giải thể, trong đó có phần thanh lý TSCĐ.

- Vấn đề là lúc mua TSCĐ bên mình không được khấu trừ thuế GTGT đầu vào. Mà mình được biết khi thanh lý TSCĐ thì phải xuất hóa đơn theo giá trị của TSCĐ tại thời điểm thanh lý. TSCĐ thanh lý là ô tô 7 chỗ (thuế xuất GTGT 10%)

Nếu vậy thì không hợp lý cho bên mình lắm vì khi mua thì không được khấu trừ mà đến khi thanh lý lại phải nộp thuế đầu ra.

Vậy cho mình hỏi bên mình xuất hóa đơn thanh lý có phải chịu thuế GTGT đầu ra không?
Hay mình vẫn xuất không chịu thuế như các mặt hàng bên mình đang sản xuất (phân bón)?

Minh xin cảm ơn trước mọi ý kiến đóng góp.​

 

[Hien]

Chào các bạn,

Bên mình có vấn đề này nhờ các bạn và anh chị tư vấn.

- Công ty mình làm bên lĩnh vực phân bón thuộc nghành không chịu thuế nên toàn bộ thuế GTGT đầu vào cũng không được khấu trừ mà đưa thẳng vào chi phí.

- Hiện tại bên mình đang làm thủ tục giải thể, trong đó có phần thanh lý TSCĐ.

- Vấn đề là lúc mua TSCĐ bên mình không được khấu trừ thuế GTGT đầu vào. Mà mình được biết khi thanh lý TSCĐ thì phải xuất hóa đơn theo giá trị của TSCĐ tại thời điểm thanh lý. TSCĐ thanh lý là ô tô 7 chỗ (thuế xuất GTGT 10%)

Nếu vậy thì không hợp lý cho bên mình lắm vì khi mua thì không được khấu trừ mà đến khi thanh lý lại phải nộp thuế đầu ra.

Vậy cho mình hỏi bên mình xuất hóa đơn thanh lý có phải chịu thuế GTGT đầu ra không?
Hay mình vẫn xuất không chịu thuế như các mặt hàng bên mình đang sản xuất (phân bón)?

Minh xin cảm ơn trước mọi ý kiến đóng góp.​

Theo mình thì thanh lý TSCĐ phải chịu thuế GTGT và thuế đầu vào của năm thanh lý TSCĐ được khấu trừ theo tỷ lệ (phân bổ tổng thuế đầu vào cho hàng chịu thuế và không chịu thuế).

 

[minh40978]

Theo mình thì thanh lý TSCĐ phải chịu thuế GTGT và thuế đầu vào của năm thanh lý TSCĐ được khấu trừ theo tỷ lệ (phân bổ tổng thuế đầu vào cho hàng chịu thuế và không chịu thuế).

Mình chưa rõ ý này của bạn lắm.

 

[Hien]

Mình chưa rõ ý này của bạn lắm.

Thì máy móc thiết bị thuộc hàng chịu thuế thì phải chịu thuế. Trong kỳ bạn có doanh thu chịu thuế và không chịu thuế thì phân bổ VAT đầu vào.

Bạn xem các hướng dẫn về phân bổ VAT đầu vào tại Điều 14 Văn bản hợp nhất Thông tư 219 và các văn bản sửa đổi.

 

[minh40978]

Cảm ơn reply của bạn. công ty mình sản xuất phân bón. 100% doanh thu không chịu thuế bạn ah. Vậy công ty mình thuộc trường hợp nào vậy.

 

[tuan81109]

Bạn xem phần tài sản của bạn lúc mua vào có thuế không nha, nếu có thuế GTGT thì giờ thanh lý bạn phải xuất có thuế GTGT cho dù bên bạn kinh doanh hàng không chịu thuế.

 

[minh40978]

TSCĐ mình mua là xe ô tô thuế GTGT 10%. Nhưng bên mình không chịu thuế nên thuế GTGT không được khấu trừ và cũng không phải nộp.

 

[tuan81109]

Tuy bên bạn không được khấu trừ, nhưng phần thuế GTGT bạn đã tính 1 phần vào chi phí thuế TNDN, nên bạn xuất thanh lý là 10% nha!

 

[minh40978]

Vậy mình muốn xuất cho tậng xe này cho GĐ và xuất hóa đơn 0 đồng có được không?

 

[tuan81109]

Biếu tặng vẫn phải xuất hóa đơn và tính thuế, xuất hóa đơn tính theo giá trị còn lại trên sổ sách hoặc theo giá trị còn lại thực tế ước tính nếu trên sổ sách đã khấu hao hết

 

[minh40978]

Nếu theo số liệu trên sổ sách thì giá trị còn lại khá lớn (nguyên giá: 800tr, mới khấu hao được 1 năm) nên mình đang tìm cách để giảm số thuế GTGT phải nộp

 

[ACC4RUM]

Chào các bạn,

Bên mình có vấn đề này nhờ các bạn và anh chị tư vấn.

- Công ty mình làm bên lĩnh vực phân bón thuộc nghành không chịu thuế nên toàn bộ thuế GTGT đầu vào cũng không được khấu trừ mà đưa thẳng vào chi phí.

- Hiện tại bên mình đang làm thủ tục giải thể, trong đó có phần thanh lý TSCĐ.

- Vấn đề là lúc mua TSCĐ bên mình không được khấu trừ thuế GTGT đầu vào. Mà mình được biết khi thanh lý TSCĐ thì phải xuất hóa đơn theo giá trị của TSCĐ tại thời điểm thanh lý. TSCĐ thanh lý là ô tô 7 chỗ (thuế xuất GTGT 10%)

Nếu vậy thì không hợp lý cho bên mình lắm vì khi mua thì không được khấu trừ mà đến khi thanh lý lại phải nộp thuế đầu ra.

Vậy cho mình hỏi bên mình xuất hóa đơn thanh lý có phải chịu thuế GTGT đầu ra không?
Hay mình vẫn xuất không chịu thuế như các mặt hàng bên mình đang sản xuất (phân bón)?

Minh xin cảm ơn trước mọi ý kiến đóng góp.​

Thanh lý phải lập hoá đơn với thuế suất thếu GTGT là 10%. Khi mua tài sản do phục vụ SX hàng không VAT nên không được khấu trừ thuế GTGT đầu vảo nhưng thuế GTGT này đã được tính vào nguyên giá TSCĐ, thu lại dần dần qua khấu hao tính vào chi phí. Ghi giá thấp thì cũng bị tính thuế trước bạ theo giá UBND quy định thôi; còn thuế GTGT coi chừng cũng sẽ bị ấn định theo giá UBND khi kiểm tra thuế đó. Phải tính kỹ, dấu kỹ... sao cho thuế không phát hiện ra mới được; cũng hơi bị khó, hên xui thôi...

 

[tuan81109]

Nguyên giá còn lại 800 là tương đối lớn, về nguyên tắc bạn phải xuất theo số này, trừ trường hợp bạn chứng minh được GTCL trên sổ sách còn 800 nhưng do hao mòn nhanh hay bị sự cố gì đó dẫn đến giá trị thị trường thấp hơn sổ sách thì bạn xuất theo giá thị trường.

 

[spanisheye]

Chào các bạn,

Bên mình có vấn đề này nhờ các bạn và anh chị tư vấn.

- Công ty mình làm bên lĩnh vực phân bón thuộc nghành không chịu thuế nên toàn bộ thuế GTGT đầu vào cũng không được khấu trừ mà đưa thẳng vào chi phí.

- Hiện tại bên mình đang làm thủ tục giải thể, trong đó có phần thanh lý TSCĐ.

- Vấn đề là lúc mua TSCĐ bên mình không được khấu trừ thuế GTGT đầu vào. Mà mình được biết khi thanh lý TSCĐ thì phải xuất hóa đơn theo giá trị của TSCĐ tại thời điểm thanh lý. TSCĐ thanh lý là ô tô 7 chỗ (thuế xuất GTGT 10%)

Nếu vậy thì không hợp lý cho bên mình lắm vì khi mua thì không được khấu trừ mà đến khi thanh lý lại phải nộp thuế đầu ra.

Vậy cho mình hỏi bên mình xuất hóa đơn thanh lý có phải chịu thuế GTGT đầu ra không?
Hay mình vẫn xuất không chịu thuế như các mặt hàng bên mình đang sản xuất (phân bón)?

Minh xin cảm ơn trước mọi ý kiến đóng góp.​

việc mua bán ban đầu không chịu thuế gtgt đến thời điểm thanh lý không cần thiết phải xuất hóa đơn thanh lý mà chỉ cần làm bản thanh lý tscđ, biên bản định giá lại tscd ở thời điểm do và ghi vao phan giá trị còn lại của tscd tk811 giá trị còn lại

 

[minh40978]

hiện nguyên giá TSCĐ của mình đang còn lại khoảng 700t

việc mua bán ban đầu không chịu thuế gtgt đến thời điểm thanh lý không cần thiết phải xuất hóa đơn thanh lý mà chỉ cần làm bản thanh lý tscđ, biên bản định giá lại tscd ở thời điểm do và ghi vao phan giá trị còn lại của tscd tk811 giá trị còn lại

Chào bạn, mình đang rất quan tâm đến nội dung này. bạn có biết thông tư hay quyết định nào đề cập đến nội dung này không? Mình vẫn chưa tìm ra được nên chưa dám xử lý.

 

[longxu]

Theo mình thì tài sản (xe) này là hàng chịu thuế GTGT nên bạn phải xuất hóa đơn GTGT khi bán lại, thuế GTGT này người mua chịu mà, cty bạn cũng không thiệt thòi gì cả.

 

[minh40978]

Theo mình thì tài sản (xe) này là hàng chịu thuế GTGT nên bạn phải xuất hóa đơn GTGT khi bán lại, thuế GTGT này người mua chịu mà, cty bạn cũng không thiệt thòi gì cả.

Thực tế xe này của GĐ không có mua bán gì cả. Do công ty giải thể theo luật thì phải thanh lý mới giải thể được.

 

[longxu]

Thực tế xe này của GĐ không có mua bán gì cả. Do công ty giải thể theo luật thì phải thanh lý mới giải thể được.

Thực tế như thế nào thì mình không biết, nhưng xe này bạn đã trích khấu hao đưa vào chi phí cty thì về pháp lý nó là xe của cty. Cho nên giám đốc muốn lấy xe về thì phải làm thủ tục mua lại.
Giải thể thì phải thanh lý và bán lại các tài sản để đảm bảo các nghĩa vụ khác chứ (lương, nợ, thuế ... giá trị còn lại-chia các thành viên).

 

[minh40978]

Chính vì vậy nên mình đang tìm hướng để không phải đóng khoản thuế này. hoặc thấp nhất có thể.

 

[minh40978]

up up đầu tuần