Kê khai thuế GTGT hàng NK với lô hàng khuyến mãi

[minhkhuyen91]

Anh/chị cho em hỏi với ạ. Công ty em có tờ khai thông quan hải quan, trên tờ khai đó có ghi " hàng mẫu dùng thử, không dùng để kinh doanh", công ty có giấy nộp tiền thuế NK là: 1524.580, thuế GTGT hàng NK là: 941.877. Vậy khi làm điền tờ khai thì mục số HĐ, ngày tháng trên HĐ, tiền hàng, tiền thuế thì em điền ntn ạ? Và với trường hợp này khi hạch toán em sẽ hạch toán ntn thì hợp lý ạ? em cảm ơn mọi người nhiều

 

[Nguyenchithanh2611]

Anh/chị cho em hỏi với ạ. Công ty em có tờ khai thông quan hải quan, trên tờ khai đó có ghi " hàng mẫu dùng thử, không dùng để kinh doanh", công ty có giấy nộp tiền thuế NK là: 1524.580, thuế GTGT hàng NK là: 941.877. Vậy khi làm điền tờ khai thì mục số HĐ, ngày tháng trên HĐ, tiền hàng, tiền thuế thì em điền ntn ạ? Và với trường hợp này khi hạch toán em sẽ hạch toán ntn thì hợp lý ạ? em cảm ơn mọi người nhiều

Ý bạn đang hỏi là trên phụ lục hàng hóa, dịch vụ mua vào sẽ kê như thế nào?
Mình xin trả lời bạn như sau: " Từ ngày 1/1/2015 đã bỏ quy định phải kê khai vào Phụ lục mua vào, bán ra" Do đó, bạn không cần quan tâm tới việc phải điền số HĐ, ngày tháng HĐ....như thế nào nhé!
Đối với hàng hóa nhập khẩu không dùng để kinh doanh như bạn nói sẽ không được khấu trừ.
Theo nguyên tắc giá gốc thì giá gốc = giá mua + chi phí mua + các khoản thuế không được hoàn lại.
Do đó, bạn hạch toán thuế GTGT không được khấu trừ vào giá gốc của hàng nhập về nhé!
Thanks!

 

[minhkhuyen91]

Ý bạn đang hỏi là trên phụ lục hàng hóa, dịch vụ mua vào sẽ kê như thế nào?
Mình xin trả lời bạn như sau: " Từ ngày 1/1/2015 đã bỏ quy định phải kê khai vào Phụ lục mua vào, bán ra" Do đó, bạn không cần quan tâm tới việc phải điền số HĐ, ngày tháng HĐ....như thế nào nhé!
Đối với hàng hóa nhập khẩu không dùng để kinh doanh như bạn nói sẽ không được khấu trừ.
Theo nguyên tắc giá gốc thì giá gốc = giá mua + chi phí mua + các khoản thuế không được hoàn lại.
Do đó, bạn hạch toán thuế GTGT không được khấu trừ vào giá gốc của hàng nhập về nhé!
Thanks!

Chị cho em hỏi thêm là, công ty em là công ty thương mại, khi hạch toán e cho vào tk 156, vì là hàng khuyến mãi không dùng để kinh doanh thì em xử lý chúng ntn là hợp lý ạ, hay em cứ nhập kho rồi để tồn kho ạ?

 

[Nguyenchithanh2611]

Bạn hạch toán:
Nợ TK 156: Bao gồm giá mua + thuế không hoàn lại
Có TK thuế phải nộp
Có TK thu nhập khác
nhé!
Thanks!

 

[minhkhuyen91]

Bạn hạch toán:
Nợ TK 156: Bao gồm giá mua + thuế không hoàn lại
Có TK thuế phải nộp
Có TK thu nhập khác
nhé!
Thanks!

Cho em hỏi luôn với ạ, vì là hàng không dùng để bán thì khi xuất kho em đưa vào tk nào thì hợp lý ạ?