Hoa don tren 20 trieu chua chuyen khoan het

[nguyenquynhnga1987]

Em xin hỏi các anh chị chút ạ. Bên em có hóa đơn 1,2 tỷ mới chuyển khoản hết nửa. Nếu tới khi đoàn thuế vào thanh tra quyết toán thuế mà bên em chưa chuyển khoản hết tiền hóa đơn đó thì bên em sẽ bị loại thuế GTGT của phần tiền hàng chưa chuyển khoản hết và loại luôn phần tiền hàng chưa chuyển hết đó ra khỏi chi phí hợp lý xác định thuế tndn phải ko a???

 

[phantuannam]

Em xin hỏi các anh chị chút ạ. Bên em có hóa đơn 1,2 tỷ mới chuyển khoản hết nửa. Nếu tới khi đoàn thuế vào thanh tra quyết toán thuế mà bên em chưa chuyển khoản hết tiền hóa đơn đó thì bên em sẽ bị loại thuế GTGT của phần tiền hàng chưa chuyển khoản hết và loại luôn phần tiền hàng chưa chuyển hết đó ra khỏi chi phí hợp lý xác định thuế tndn phải ko a???

c) Đối với hàng hóa, dịch vụ mua trả chậm, trả góp có giá trị hàng hóa, dịch vụ mua từ hai mươi triệu đồng trở lên, cơ sở kinh doanh căn cứ vào hợp đồng mua hàng hóa, dịch vụ bằng văn bản, hóa đơn giá trị gia tăng và chứng từ thanh toán qua ngân hàng của hàng hóa, dịch vụ mua trả chậm, trả góp để kê khai, khấu trừ thuế giá trị gia tăng đầu vào. Trường hợp chưa có chứng từ thanh toán qua ngân hàng do chưa đến thời điểm thanh toán theo hợp đồng thì cơ sở kinh doanh vẫn được kê khai, khấu trừ thuế giá trị gia tăng đầu vào;

Trường hợp khi thanh toán, cơ sở kinh doanh không có chứng từ thanh toán qua ngân hàng thì cơ sở kinh doanh phải kê khai, điều chỉnh giảm số thuế GTGT đã được khấu trừ đối với phần giá trị hàng hóa, dịch vụ không có chứng từ thanh toán qua ngân hàng vào kỳ tính thuế phát sinh việc thanh toán bằng tiền mặt (kể cả trong trường hợp cơ quan thuế và các cơ quan chức năng đã có quyết định thanh tra, kiểm tra kỳ tính thuế có phát sinh thuế GTGT đã kê khai, khấu trừ).